外汇知识手册(8)

如果无法填写第七个子项目中的编号，账户行应在该子项目中加以说明。如果未发送有关业务通知，或需要提供详细情况以便对帐时，应使用该子项目。 62a:账面余额（结束余额）

如果对帐单没有分页，或某报文是对帐单的最后一个分页（该对帐单由数份报文组成），在这样的报文中，该项目代号为“62F”，其内容为该帐单结束时的账面结存的最后余额，其余如果该报文不是对帐单的最后一个分页，该项目代号为“62M”，其内容为过渡账面余额，其余额必须出现在下一个分页的项目“62M”中。 其内容有四个子项目，结构如下：

1 2 3 4 1A 6n 3a 15number 1、借贷标志 D：借记余额 C：贷方余额 2、日期

用YYMMDD（即年、月、日）表示。 3、 货币 4、 金额

余额为零时视为贷方。 64：有效余额

如该项目列明贷方余额，则为有效余额。如列明借方余额，则开户人必须为此支付利息。 其内容有四个子项目，结构同项目“62a”。 （六）MTn99自由格式

MTn99FREE FORMAT MESSAGE M/O Tag Field Name M O M 20 21 79 Transaction Reference Number Related Reference Narrative Content /Options 16x 16x 35*50x M=Mandatory O=Optional

该报文格式系用来发送没有规定专门格式的报文。该格式号码第一位数字\应视具体业务

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而确定（在实际业务中，发报行有时也用此格式发送有专门格式的报文，如用MT799报文格式开立跟单信用证，而不用MT700/701报文格式）。 20：发报行的编号 21：有关业务编号 79：报文详述

【CHIPS系统】

CHIPS是Clearing House Interbank Payment System的缩写，系“纽约清算所银行同业支付系统”的简称。纽约是世界上最大的金融中心，国际贸易的支付活动多在此地完成。因此，CHIPS也就成为世界性的资金调拨系统。现在，世界上90％以上的外汇交易，是通过CHIPS完成的。可以说，CHIPS是国际贸易资金清算的桥梁，也是欧洲美元供应者进行交易的通道。

（1）CHIPS简介

20世纪60年代末，鉴于纽约地区资金调拨交易量迅速增加，纽约清算所于1966年研究建立CHIPS系统，1970年正式创立。当时，采用联机作业方式，通过清算所的交换中心，同9家银行的42台终端相连。1982年时，成员行共有位于纽约地区的银行100家，包括纽约当地银行和美国其他地区及外国银行。到90年代初，CHIPS发展为由12家核心货币银行组成，有140家金融机构加入的资金调拨系统。该系统采用UnisysAl5多处理机，有23台CP2000高性能通信处理机及BNA通信网，以处理电子资金转账和清算业务。

CHIPS的参加银行，除了利用该系统本身调拨资金外，还可接受银行同业往来的付款指示，透过CHIPS将资金拨付给指定银行。这种层层代理的清算体制，构成了庞大复杂的国际资金调拨清算网。因此，它的交易量非常巨大每个营业日终了，中央计算机系统对各参加银行当日(Value Date)的每笔交易进行统计，统计出各参加银行应借或应贷的净金额。中央计算机系统除了要给各参加银行传送当日交易的摘要报告外，并需于当日下午4：30后，通过Fed Wire网，将各参加银行应借或应贷的净金额通知纽约区联邦储备银行。纽约区联邦储备银行利用其会员银行的存款准备金账户完成清算。清算完成后，通知CHIPS CHIPS则于下午5：30～6：30，用1小时的时间轧平账务。

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从上述处理过程可看出，利用CHIPS进行国际间的资金转账是很方便的。因此，各国银行在纽约设有分行者，都想加入CHIPS系统。面对日益增多的参加银行，为了清算能快速完成，纽约清算所决定，由该所会员银行利用其在纽约区联邦储备银行的存款准备金账户，代理各参加银行清算。目前，参加清算的银行，除了纽约清算所12家会员银行外，另有 Bank Of America 及 Continental Bank International加人，总共14家。因此，在CHIPS清算体制下，非参加银行可由参加银行代理清算，参加银行又由会员银行代理清算，层层代理，构成了庞大复杂的国际清算网。

（4）CHIPS的特点

①允许事先存人付款指示。参加银行除了可在当日调拨资金外，CHIPS还允许参加银行事先将付款指示存人中央计算机系统，然后等到Value Date(解付日)当日才将此付款通知传送到收款银行。如前述，任何资金调拨需经拨款银行下达“解付”命令后，CHIPS的中央计算机系统才会于解付日将此付款通知传送给收款银行。未下达解付命令前，拨款银行有权取消该笔付款指示。

②完善的查询服务功能。由于中央计算机系统能即时将每笔资金调拨情况存人文件，因此各参加行的账务管理员，可随时查询自己银行的每笔提出或存人的金额，并及时调整自己的头寸。

③自动化程度高。CHIPS设计了一个灵活的记录格式，以方便发报行和收报行能进行高效的计算机自动处理。这样，参与行的支付信息可在不同系统之间流动，而无须人工干预。例如，CHIPS接受SWIFT的标识码，并可自动地与CHIPS的通用标识码相互参照。

④安全性好。CHIPS将四台Unisys Al5大型计算机组成两套系统，实行两套系统互为备份，每套系统又是双机互为备份。两套系统分别安装在不同的地方，并用高速线路连接。为保证不间断的电源供应，由蓄电池储备，并以双内燃发电机系统保证。

【FEDWIRE】

美国的第一条支付网络是联邦储备通信系统(Federal Reserve Communication System)，通常称之为FedWire。这条通信系统是属于美国联邦储备体系(Federal Reserve System)所有，

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并由其管理的。它是美国国家级的支付系统，用于遍及全国12个储备区的1万多家成员银行之间的资金转账。它实时处理美国国内大额资金的划拨业务，逐笔清算资金。每天平均处理的资金及传送证券的金额超过10000亿美元，平均每笔金额330万美元。

(1)一般情况介绍

由于FedWire是一种政府系统，管理该系统的规章是由联邦制定的法律。此外，每个地区的联邦储备银行还发布其自己的作业通告。这些通告大同小异，仅适用于它们自己管辖区内的FedWire。当某一联邦储备银行向另一家储备银行发送一笔划拨项目时，它就按照自己的通告处理这笔业务。在该系统传输和处理的信息主要有：资金转账FT(Funds Transfer);美国政府和联邦机构的各种证券ST (Securities Transfer)交易信息；联邦储备体系的管理信息和调查研究信息；自动清算所(ACH)业务；批量数据传送(Bulk Data)。

通过FedWire进行的资金转账过程，是通过联邦储备成员的联邦储备账户实现的。因此，资金转账的结果将直接影响成员行持有的联邦储备账户的储备余额水平。这样，通过FedWire结算的资金立即有效并立即可用。这也使FedWire成为可使在美国的任何资金转账，包括那些来自其他支付网络的资金转账，实现最终结算的唯一网络系统。

所有的储备余额的资金转账都是贷记转账。就是说，一个金融机构通过FedWire，将资金划拨给另一个金融机构时，如果这两个金融机构在同一联邦储备银行保有余额时，就在相应的储备余额上作借记和贷记。如果是在不同的联邦储备银行保有余额，则第一家联邦储备银行借记寄出资金银行的储备账户，并贷记接收资金银行所在地区的联邦储备银行账户；后一联邦储备银行借记寄出资金的联邦储备银行账户，并贷记接收资金银行的储备账户；这两家联邦储备银行再用地区间的清算资金进行清算。

通过FedWire的资金清算是双向的，即联邦储备银行借记寄出方账户，并以相同信息贷记接收方账户。FedWire允许白天透支。在转账时，如果寄出方在联邦储备账户中的资金不足，无法在其账户中对可用资金进行借记，即寄出方不能立即和联邦储备银行清算其资金余额，此时，FedWire则向其发出一笔贷款，并仍然贷记接收方储备账户。因此，不管寄出方能否同联邦储备银行清算其资金余额，对接收方来说，支付总是最终的。通过FedWire进行资金转账，从寄出方发送，到接收方收到，仅需几秒钟，最多几分钟。

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第二章 外汇账户

第一节 外汇账户

一、外汇帐户分类

1、按照账户性质分为：经常项目账户与资本项目账户。按照外汇管理条例的规定，经常项目是指国际收支中经常发生的交易项目，包括贸易收支、劳务收支、单方面转移等。资本项目指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。

【经常项目外汇账户】现在我国对经常项目实行部分管理，主要就是实行备案管理和外汇账户监管管理。除开立首个账户需要进行境内机构基本信息登记外，企业开立、关闭经常项目外汇账户，由银行按照外汇管理要求和商业惯例直接办理，并向外汇局备案。原来的限额管理已取消。

【资本账户】企业因资本项目资金而开立的外汇账户。

2、按照钞、汇性质分为现钞帐户、现汇账户。一般情况下，不允许境内机构开立现钞账户，司法和行政执法机构等因特殊业务需求，需要开立外汇现钞账户的，须经外汇局核准后，方可办理。

二、境内机构基本信息登记

境内机构基本信息登记是指境内机构（指中华人民共和国境内的企业、事业单位、国家机关、社会团体、部队等，包括外商投资企业。）持营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件以及组织机构代码证的原件及复印件到外汇局进行登记。

如果企业需要开立经常项目外汇账户，我行需要登陆账户监管信息系统对该企业的登记信息进行核查，相符后可以开立帐户，同时打印信息留存，做开户资料的一部分，同该企业的开户资料一起专夹保管。

三、经常项目、资本项目外汇账户的开立手续

账户性质 经 常

审核要点 各种证件的信息是否相符。 经常项目账户 国际海运船务运输代理、货物运输代经常项目账户所需证件、确认境内机构的营业执照或社团登理项下暂收代付的经常项目外汇账户 记证上具有相应的营业范围 国际承包工程、国际劳务合作、国际招标项下的经常项目外汇账户 经常项目账户所需证件、确认境内机构的营业执照或社团登记证上具有相应的营业范围 40

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