国内上市公司股权激励制度与案例研究 联合证券有限责任公司 张弘(12)

大家参考

政策或措施仍需要进一步完善（如关于股权激励的税收政策优惠等）。 表3 股权激励明确了一些关键问题

激励计划涉及问题

①最近一年度财务会计报告未被师出具否定意见或者无法表示的意见； 上市公司资②最近一年内未出现重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚 质 ③中国证监会认定的其他情形

激励对象 ①董事；②监事；③高级管理人员；④核心技术（业务）人员；⑤其他员工 实施股权激

励计划的条绩效考核

件

①向激励对象发行股份；

股份来源 ②回购本公司股份；

③法律、行政法规允许的其他方式

可行权股票全部激励计划总额不超过公司同种类股票的10% 总额

个人可行权不超过公司股本总额的1% 股票总额

①授权日1年后可开始行权，且只能在定期报告披露后第2个交易日至下一次

行权日 定期报告披露前10个交易日行权

②例外情况：重大交易、重大事项、可能影响股价的“时间窗”内不得行权

①行权价格不应低于下列价格较高者：

A、股权激励计划草案摘要公布前一个交易日的公司标的股票收盘价； 行权价 B、股权激励计划草案摘要公布前30个交易日内的公司标的股票平均收盘价。

②上市公司因标的股票除权、除息或其他原因可调整行权价格或股票期权数量。

股票期权的授权日起10年内 有效期

获授期权条包括绩效考核指标等，但未明确是否为单一指标，也未明确指标体系、各指标件 构成

①定期报告公告前30日；

禁止授予期 ②重大事项、重大交易决定过程中至公告后2个交易日；

③可能影响股价的重大事件发布日至公告后2个交易日

①董事会下设的薪酬与考核委员会拟定激励方案；

②董事会审议，独立董事发表独立意见 实施程序（概③律师出具法律意见书，必要时聘请独立财务顾问 要） ④股东大会审议

⑤中国证监会受理后20个工作日无异议，方可实施

①未行权的期权，予以锁定 锁定与注销 ②已行权的期权，予以注销

数据来源：《上市公司股权激励管理办法》（试行）

百度搜索“77cn”或“免费范文网”即可找到本站免费阅读全部范文。收藏本站方便下次阅读，免费范文网，提供经典小说教育文库国内上市公司股权激励制度与案例研究 联合证券有限责任公司 张弘(12)在线全文阅读。