京源税务师整理的某房地产(置业)公司财务管理制度(6)

京源税务师事务所整理的房地产开发企业财务管理制度(2014年)

（五）负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。及时按月与银行

对账单进行对账，编制银行余额调节表，并报财务部门负责人审核。

（六）做好销售统计工作，及时与售楼流水账、销售日报进行核对，

并对销售合同进行整理、归档。

第七条 出纳人员的主要工作职责

（一）根据收付款凭证办理收付款事项，做到账目日清月结，准确无

误。

（二）严格审核执行现金的收付款的规定范围，对于应由银行收付的

款项必须通过银行结算。

（三）掌握库存现金限额，超过限额时必须及时存行，避免现金坐支。

（四）保管好负责人私章、支票、收据，严格审批手续，禁止签发空

头支票。

（五）编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、银行日记账的工作，

及时办理各项转账、现金支票，及时领取银行回单，以银行回单为准入账。

（六）保守秘密，有权拒绝不该知道的查询；

（七）定期向领导报送现金日记账（每天）、银行日记账（每项）、员

工的工资表(每月)、现金结余清单（含借款单）(每月)、银行调节表（不一致）(每月)、银行对账单。完成领导交办的其他工作。

第三章 现金及银行存款管理

第八条 公司使用现金的范围

（一）办公用品、运杂费等1000元以下的日常零星支出。

（二）职工的工资及各项劳保福利费用。

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