京源税务师整理的某房地产(置业)公司财务管理制度(13)

京源税务师事务所整理的房地产开发企业财务管理制度(2014年)

目成本款项的支付管理。

第二十四条 成本支付原则：必须依据合同，严格按计划进行支付。工

程部门、财务部门等相关部门，应根据公司项目规划、合同约定等，年初

拟定本年度成本支付计划，每月末应拟定下月成本支付计划，由财务部门

根据资金情况审核汇总后报公司总经理、董事长批准。财务部门每月依据

批准的支付计划组织资金做好支付管理，对计划外的支付款项必须报总经

理、董事长特别批准后方可执行。

第二十五条 工程类成本支付程序

（一）施工承包方在当月20日前将已完工程费用预算书并附详细计算

式、《工程付款审批表》、施工负责人签字、单位盖章后呈报至监理单位。

（二）监理单位对施工单位申报的《工程付款审批表》进行审核，并

经专业监理工程师签字、加盖监理单位公章后报工程管理部门。

（三）工程管理部门在收到监理单位交来的资料后，在二日内对已完

成的工程量进行审核。对施工质量、进度及其他与合同约定不符情况及扣

除的相应款项（如施工单位本次用水、用电、罚款等）在《工程付款审批

表》中予以明确。公司如果设立造价工程师岗位的，其应在二日之内对当

月工程款支付金额核算完毕并在《工程付款审批表》签署意见。

（四）工程管理部门将《工程付款审批表》等付款资料报财务部门，

财务部门审核后，报公司总经理、董事长审批，财务部门再按审批金额要

求收款方提供合规的收款凭据（发票）后付款。财务部门应建立《工程付

款台账》，按月生产《工程付款报表》，随时掌握工程付款情况。

（五）《工程付款审批表》（参考）

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