京源税务师整理的某房地产(置业)公司财务管理制度(5)

京源税务师事务所整理的房地产开发企业财务管理制度(2014年)

（六）负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核

原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

（七）对出纳的日常工作进行监督。对出纳的日常收款、支出业务进

行监督，审核支出款项是否符合公司的管理制度、是否符合财务制度的管理规定，收入款项是否及时送存银行、有没有公款私存的问题，并定期或不定期对现金进行盘存。

（八）负责保管公司财务专用章，并健全印章领用审批登记等手续。

（九）完成董事长、总经理临时交办的事项。

第六条 会计人员的主要工作职责

（一）按照部门领导要求，认真执行岗位责任制，记账、算账、报账

必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报账。各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。

（二）会计人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于

违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销、拒绝执行，并应及时向上级领导和财务部门报告。

（三）负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细账，

及时办理记账登记手续。按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。

（四）正确计算收入、成本、费用，正确计算和处理财会成果，具体

负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

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