风险矩阵(存货)(9)

企业应当根据自身的业务特 点，确定适用的存货发出管 理模式，制定严格的存货准 出制度，明确存货发出和领 用的审批权限，健全存货出 库手续，加强存货领用记录 。

仓储部门应核对经过审核的 领料单或发货通知单的内 容，做到单据齐全，名称、 规格、计量单位准确；符合 条件的准予领用或发出，并 与领用人当面核对、点清交 付。

对于大批存货、贵重商品或 危险品的发出，均应当实行 特别授权；仓储部门应当根 据经审批的销售(出库)通 知单发出货物。

生产令完成后多余的物料经 检验后应当及时办理退库手 续，财务部门应准确记录， 保持成本计算的准确性。

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