风险矩阵(存货)(4)

AM-C-5-1.1

存货盘点清查制度不完

AM-C- 存货盘 善、计划不可行，可能 导致工作流于形式、无 5 点法查清存货真实状况。

确保固定资产盘 点过程经有效组 织，盘点记录完 整，差异能准确 AM-C-5- 、完整、及时的 1 录入财务系统， 避免固定资产未 能正确的反映在 财务报表上。

AM-C-5-1.2

AM-C-5-1.3

AM-C-5-1.4

AM-C-5-1.5

确保处置得当 AM-C-6确，保存货账实 1 相符。存货报废处置责任不明 确、审批不到位，可能 导致企业利益受损。废 料销售价格未经审批， 收入不入账，导致企业 利益受损。 1)废料销售价格未经 适当审批及授权，以致 存货被不恰当的售出； 2)废料销售收益或损

AM-C-6-1.1

导致企业利益受损。废

料销售价格未经审批，

收入不入账，导致企业

利益受损。

1）废料销售价格未经

适当审批及授权，以致

存货被不恰当的售出；

2）废料销售收益或损

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