风险矩阵(存货)(17)

1、驻马店XXX公司建立有“关于废旧物资管理及处理的相关规定”作为废料销售流程的管理指引，废 料管理领导小组包括物资应部经理或副

经理、企业管理部主任(副主任)、生产管理部主任、综合仓 库主任。 1)一次处理金额在100万元(含100万元)以上的废料，由废料管理领导小组负责议、评标,,在议评 标结果上签字确认； 2)一次处理金额在100万元(含100万元)以上的废料，由物资供应部经理或副经理、企业管理部主 任、仓库主任、市内采购员等通过对投标方的密封投递的价格集中进行比较谈判后以“xxx余料的出 售议标评标会议纪要”的形式确认废料销售价格，由参与会议的相关成员在“xxx余料的出售议标评 标会议纪要”上签字，发出评标结果通知书、中标回收商缴纳1万-5万元履约保证金，保证金交财务 部，双方签订废料销售合同或协议，销售合同或协议由物资供应部保管，不传递给财务部。 3)如一次处理的日常大废料，即较大的冲压件和冷板边角料金额不超过100万元，由部副经理询价， 月底报部领导会议通过后，由部副经理用0A系统发给仓库主任下月执行并保存，销售价格信息不传递 到财务部。 2、物资供应部副经理或市内采购员将会签、审批完备的“xxx余料的出售议标评标会议纪要”通过信 息系统的方式通知仓库主任、钢材保管员、物资供应部经理、企业管理部主任，通报新价格水平和新 价格执行期限，销售价格信息不传递到财务部。 3、驻马店XXX公司废料主要分为金属材料边角料，焊丝盘、废纸壳和材料包装物及其他零星废料。 1)废铁屑从生产车间直接运往厂区内的废铁屑箱，分类分池存放在车间，经公司办公会议决策销售 给铸造公司。 2)生产过程中产生的原材料料头，由生产车间对废料进行分类管理，5公分以下的废料集中在废料箱 内，生产管理部登记废料明细台帐，生产管理部通知物资供应部销售废料[销售指令需经过生产管理 部谁审批],根据集团采购管理部通知的销售价格外卖给XXX铸造公司，综合仓库指定人员和生产管理 部相关人员负责过磅、仓库计划管理员开出门证，经门卫出门检查放行；每月由物资供应部开票进行 抵扣货款(铸造公司是我公司铸件产品供应商)。 3)零星废旧物资，物资供应部无明细统计台帐进行管理，一般由物资供应部经理不定期(由于废旧 物资量不多，且需要集中一定数量后统一外卖)安排采购人员对废铜、废铝、废电缆线、废液压油、 废纸壳、焊丝轮、油漆桶等废旧物资的处理须有部门经理的废料销售指令，负责联系议价、填报询价 表确定外卖价格，后报部经理签批确认后转仓库主任执行，开票、过磅或其他计量、出门检查与上相 同，废旧物资销售收入均要交财务部。

1.废料销售有得到适当的审批及授权，

但没有保存完整的会议记录和审批签字。 2.废钢类分为没有利用价值的大废料和日常小边角废料，目前废钢类物资均由华骏铸造公 司收购，大废料由物资供应部与华骏铸造公司签订销售协议书，小废料按车辆集团采购部 通知每月的价格操作，每月底由综合仓库统计上月销售给华骏铸造公司的废钢数量，由物 资供应部材料会计负责按仓库提供的数量及集团通知的价格到营销服务部开具增值税发票 。日常废旧物资为废铜、废铝、废锯等废旧物资由综合仓库计划管理人员按已经确定的销 售价格开具“内部收款凭证”,按编号保存，一本票据用完后经部门经理审核签字后交财 务部。由财务部统计当月的废旧物资的销售金额后统一开具“普通增值税发票”。 3.无进口物料。

1.废料销售有得到适当的审批及授权，但没有保存完整的会议记录和审批签字。

2.废钢类分为没有利用价值的大废料和日常小边角废料，目前废钢类物资均由华骏铸造公司收购，大废料由物资供应部与华骏铸造公司签订销售协议书，小废料按车辆集团采购部通知每月的价格操作，每月底由综合仓库统计上月销售给华骏铸造公司的废钢数量，由物资供应部材料会计负责按仓库提供的数量及集团通知的价格到营销服务部开具增值税发票。日常废旧物资为废铜、废铝、废锯等废旧物资由综合仓库计划管理人员按已经确定的销售价格开具“内部收款凭证”，按编号保存，一本票据用完后经部门经理审核签字后交财务部。由财务部统计当月的废旧物资的销售金额后统一开具“普通增值税发票”。

3.无进口物料。

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