商业银行资本充足率监督检查指引及审查评估要求及方法(7)

工作指导

第五十七条 银监会对银行信用集中风险的资本配置情况进行审查，确保银行的资本能够有效抵御信用集中风险。

二、银行账户利率风险的审查

第五十八条 银监会对商业银行的银行账户利率风险水平进行审查，评估银行持有的银行账户利率风险的来源种类及其对银行的影响程度。

第五十九条 银监会对商业银行银行账户利率风险管理体系进行审查，确保商业银行按照《商业银行银行账户利率风险管理指引》等相关法规文件要求建立与本行的业务规模、性质和复杂程度相适应的银行账户利率风险的计量、管理和监测体系，对银行账户利率风险进行有效管理。银行账户利率风险管理框架至少应当包括：

(一)功能独立的银行账户利率风险管理职能体系；

(二)详细完整的银行账户利率风险的文档；

(三)有效的银行账户利率风险日常管理；

(四)必要的银行账户利率风险计量数据基础；

(五)压力测试的有效执行，压力测试情景应当至少包括：重要模型假设条件的失效情况、利率水平的突然变化以及收益率曲线的斜率或形状发生变动等；

(六)充分的模型验证。

第六十条 银监会对商业银行银行账户利率风险资本配置情况进行审查，确保商业银行配置的相应资本有效覆盖包括重定价风险、收益率曲线风险、基差风险和期权风险在内的各类银行账户利率风险。

三、流动性风险的审查

第六十一条 银监会对商业银行的流动性状况进行审查，确定商业银行流动性风险的来源及其可能对银行经营产生的影响。

第六十二条 银监会对商业银行的流动性风险管理体系进行审查，确保商业银行根据《商业银行流动性风险管理指引》的要求建立与银行业务特点、规模及复杂程度相适应的流动性风险管理架构，充分识别、准确计量、持续监测和适当控制在各个业务环节中的流动性风险。

第六十三条 商业银行的流动性风险管理架构应包括以下基本要素：

（一）董事会及高级管理层的有效监控；

（二）完善的流动性风险管理策略、政策和程序；

（三）完善的流动性风险识别、计量、监测和控制程序；

（四）完善的内部控制和有效的监督机制；

（五）有效完善的信息管理系统；

（六）有效的危机处理机制。

第六十四条 银监会对商业银行开展压力测试情况进行审查，确保商业银行定期开展压力测试，并根据压力测试结果制定可行的应急方案。

四、声誉风险的审查

第六十五条 银监会对商业银行的声誉风险管理体系进行审查，确保商业银行建立与本行业务规模和产品复杂程度相适应的声誉风险管理体系，对声誉风险进行有效的识别、评估、监测、报告、控制。

第六十六条 监管部门评估商业银行声誉风险状况时应包括以下要素：

（一）商业银行的公众形象和财务实力；

（二）董事和高级管理人员的诚信记录、职业操守和业务水平；

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