商业银行资本充足率监督检查指引及审查评估要求及方法(16)

工作指导

弱：机构风险数据基础存在严重缺陷，不能反映机构全部的风险敞口。银行账户利率风险日常管理管理存在重大缺陷，风险限额结构尚未建立或不合理，不能反映正常和不利情形下对风险对收益和资本的影响，管理层不能及时或有效应对市场条件的变化。利率风险管理程序与机构的表内外敞口的规模和复杂程度不相适应，银行的模型验证存在重大不足。风险头寸没有得到充分测算和控制。

（三）评估结果

银行账户利率风险的综合评估结果是风险内在水平和风险管理情况的函数（如下图）

三、流动性风险及其管理

（一）评估定量要素

1、流动性比例

定义：流动性资产／流动性负债×100%

标准值：≥25％

2、流动性缺口率

定义：流动性缺口／90天内到期表内外资产×100%

标准值：≥-10%或不低于同质同类机构平均值（按本、外币分别计算）

3、核心负债比例

定义：核心负债／总负债×100%

标准值：≥60%或同质同类机构平均水平

4、资金来源集中度

最大十家存款户存款余额/总负债×100%

最大十家银行同业往来轧差后负债方净额之和/总负债×100%

境外联行往来轧差后负债方净额/总负债×100%（仅适用于外国银行分行，按在华机构合并计算）

标准值：参考同质同类机构平均水平

5、存贷比例

定义：贷款余额/存款余额×100%

标准值：存贷比例≤75%（按本、外币分别计算）

6、压力测试结果

（1）定义：在特定情景下，机构能应对存款支付需求的天数

（2）情景假设：由银监会设定

（3）指标要求：一个月

7、定量因素的评估标准

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