商业银行资本充足率监督检查指引及审查评估要求及方法(12)

工作指导

指标标准值：同质同类机构平均值

（2）房地产贷款占比

定义：（房地产开发贷款总额＋建筑业贷款＋土地储备开发贷款）/总贷款*100％

指标标准值：同质同类机构平均值

4、风险缓释集中度

（1）银行对房地产抵押的依赖比率

定义：以房地产为抵押的贷款总额/总贷款*100％

指标标准值：同质同类机构平均值

5、定量因素的评估标准

高风险：银行风险集中度明显偏高且可能给银行带来较大损失

评价标准：

（1）银行违反了法律、法规和监管部门规定的风险集中度监管比例要求

（2）尽管银行没有违反法律、法规或监管规定，但相关比例明显高于同质同类机构平均值（≥15%视为“明显高于”）且银监会认为该领域存在着较大的风险（如相关贷款质量较差等）

中度风险：银行风险集中度可以接受，即使可能给银行带来损失，也处于银行可以承受的范围

评价标准：

（1）银行风险集中度指标没有违反法律、法规或监管规定，相关风险集中度指标尽管明显高于同质同类机构平均值但银监会认为不会给银行带来损失，或者即使带来损失，该损失相对于银行的资本和盈利水平来说影响很小

（2）银行风险集中度指标没有违反法律、法规或监管规定，且相关风险集中度指标不存在明显高于同质同类机构平均值的情形

低风险：银行风险集中度较低，给银行带来损失很小

评价标准：

银行风险集中度指标没有违反法律、法规或监管规定，且相关风险集中度指标低于同质同类机构平均值的情形

（二）评估定性要素

1、商业银行是否制定了书面的集中度风险管理制度对集中度风险的定义、集中度风险的计量和限额等做出了明确规定。

2、商业银行是否充分识别了其面临的各类集中度风险，确定了相关集中度风险的计量方法并予以定期监测。

3、商业银行是否对相关集中度风险设定了明确的限额，该限额相对于银行的规模的业务复杂程度是否适当且是否在业务活动中得到了遵守。对于违反限额的行为，该银行是否采取了有效的处理措施。

4、商业银行高级管理层是否充分理解集中度风险并采取相应的管理措施。

5、商业银行高级管理层是否建立了定期的对资产、负债、表外项目集中度风险进行报告和审查的程序，发现并管理可能存在的风险和问题。

6、商业银行是否定期对面临的主要集中度风险进行压力测试，识别可能对银行经营带来不利影响的潜在因素，并根据压力测试结果采取相应的处置措施。

7、商业银行是否对集中度风险的资本要求进行研究并提取相应的资本，相应的资本能否有效覆盖银行面临的集中度风险。

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