商业银行资本充足率监督检查指引及审查评估要求及方法(13)

工作指导

8、评价标准

强：商业银行建立了完善的集中度风险管理框架，充分识别了银行面临的各类集中度风险且对已识别的集中度风险进行了有效的管理。

中：商业银行建立了集中度风险管理框架，但执行中存在一定的缺陷；银行尽管没有全面识别其面临的集中度风险但识别了实质性的集中度风险且采取了较为有效的管理措施。

弱：商业银行集中度风险管理框架存在重大缺陷，银行实质性的集中度风险没有得到识别或尽管识别没有得到有效的管理，银行存在严重的违反限额的情形。

（三）评估结果

信用集中风险的综合评估结果是风险内在水平和风险管理情况的函数（如下图）

二、银行账户利率风险及其管理

（一）评估定量要素

1、重新定价风险评估

（1）银行账户利率风险对收益影响程度

定义：利率上升200个基点对银行利率净收益的影响/资本净额×100%

标准值：4%

（2）银行账户利率风险敏感度

定义：利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额×100%

标准值20%

2、基点风险评估

（1）一年内基于同业市场利率敏感性缺口对收益影响程度

定义：利率上升200个基点对银行利率净收益的影响/资本净额×100%

标准值：4%

（2）一年内基于央行利率敏感性缺口对收益影响程度

定义：利率上升200个基点对银行利率净收益的影响/资本净额×100%

标准值：4%

3、期权风险评估

如果银行住房按揭贷款超过贷款余额的20%，应进一步对期权风险水平进行评估。

指标：提前还款对银行收益影响程度

定义：住房按揭贷款×30%×（5年以上商业房贷利率－1年期国债利率）/资本净额×100%

标准值：4%

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