商业银行资本充足率监督检查指引及审查评估要求及方法(10)

工作指导

（三）与银行管理层交流资本充足率审查结果，听取银行管理层的意见；

（四）根据商业银行管理层的意见，对资本充足率审查结果进行复审，最终确定银行的最低资本要求；

（五）监督商业银行在一个审查周期内持续满足监管部门确定的最低资本要求。

第八十八条 银监会对商业银行内部资本充足评估程序进行审查，判断该程序是否能够覆盖银行面临的所有实质性风险、该程序使用的风险计量方法是否完善，以及该程序所确定的内部资本充足率目标是否充分考虑了银行内外部的所有相关因素。

第八十九条 银监会在进行资本充足率审查时，对商业银行的信用风险、市场风险、操作风险、银行账户利率风险、流动性风险、声誉风险以及战略风险进行风险评估。资本充足率审查可以产生风险评估的结果。

第九十条 银监会在风险评估的基础上对银行的公司治理、内部控制以及行业和宏观经济状况等其他因素进行评估，分析银行通过公司治理和内部控制控制整体风险和维持适当资本水平的能力，并就行业和宏观经济等外部因素对资本需求的影响作出判断。

第九十一条 各项风险及其他因素评估完成后，银监会应对评估结果进行综合分析和评价，并计算确定商业银行的最低资本要求。

商业银行的最低资本要求应提交资本充足率监督检查委员会审核。

第九十二条 银监会应就资本充足率监督检查评价结果与商业银行管理层进行充分沟通，听取商业银行的意见，并将最终评价结果书面发送至商业银行及其董事会。

第九十三条 商业银行可在接到资本充足率监督检查评价结果后的15日内，以书面形式向银监会提出申辩；在接到评价结果的15日内未进行书面申辩的，应被视为接受评价结果。

商业银行提出书面申辩的，应提交董事会关于进行申辩的决议，并对申辩理由进行详细说明，同时提交能够证明申辩理由充分性的相关资料。

第九十四条 银监会资本充足率监督检查委员会负责受理和审查商业银行提交的书面申辩，并在必要时要求对商业银行再次实施资本充足率监督检查程序的一个或多个阶段。

资本充足率监督检查委员会应在受理书面申辩后的30日内做出同意或不同意商业银行申辩的书面答复，不同意商业银行申辩的，应说明理由。

第九十五条 在银监会资本充足率监督检查委员会审查商业银行的书面申辩期间，商业银行应执行资本充足率监督检查所确定的最低资本要求，并落实银监会采取的其他相关监管措施。

第二节 资本充足率的持续监管

第九十六条 银监会将持续监督和检查评估商业银行的资本充足水平，商业银行在满足最低资本要求或合规方面存在问题，银监会将要求相关银行做出进一步解释，或实施更深入的现场检查以评估这些问题。

第九十七条 银监会根据本指引对商业银行实施资本充足率监督检查，确定单家银行的最低资本充足率要求。 第九十八条 银监会将高于最低资本充足率0.5个百分点设定为资本充足率的触发比率，商业银行的资本充足率降低至触发比率时，应当制定提高资本水平的计划，并及时报告银监会。

第九十九条 商业银行不符合银监会确定的最低资本要求，银监会将要求相关商业银行制定资本充足率限期达标计划和实施的时间表。

第一百条 商业银行的资本在监管限定期限内不能满足银监会的最低资本要求，银监会将依法视情况采取以下监管措施：

（一）要求商业银行限制资产增长速度；

（二）要求商业银行降低风险资产规模；

（三）限制商业银行增设机构或开办新业务；

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