多业务软交换系统产业化商业计划书200505（提交王博士） - 图文(7)

商业计划书 机密 武汉市中光通信

网证检测工作。 5.4 企业标准的建设

中光通信跟踪国际国内NGN和软交换技术的标准，并积极参与标准化建设工作。在项目实施进程中，中光通信将按照信息产业部制定的软交换技术标准，制定并实施自己的企业标准。

5.5 ISO质量管理体系的建设

中光通信正在完善公司的管理制度和人力资源结构，按照ISO质量管理体系的标准，规范公司的流程，很快就将完成ISO的质量体系标准建设。

第七章 财务计划和分析

1、投资预算

1.1 项目投资总额

项目前期已投入费用：3400万元； 项目研发、生产场地需要费用：300万元；

进口设备购置费用含关税及增值税等固定资产投资（包括生产、研发以及配套的仪器仪表等）：3000万元；

流动资金估算：经测算本项目流动资金每年周转2.89次，达产年流动资金需求为7578万元，铺底流动资金为2500万元左右，流动资金增加为5900万元；

经计算，项目总投资=前期投资+预算期投资=10100（万元） 1.2 新增投资估算

本项目主要是引进高技术人才、购买相配套的设备和测试仪表，进行开发和产品的生产：

表7-1：新增固定资产投资估算表

项 目 研发设备 购置生产设备 购置办公设备 办公及生产场地 金额（万元） 1800 800 100 300 31

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合 计 3000 表7-2：新增流动资金估算表

项 目 人员工资及费用 材料费 研发费用 入网测试、市场开拓 合 计 金额（万元） 1050 850 1300 500 3700 2、产品成本分析

本项目的财务分析参照国家计委、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》第二版中的有关规定，并根据项目的自身特点，作了适当的调整和补充后，测算财务评价的各项经济效益指标。

按照财务制度的规定，项目产品生产成本的估算包含直接人工费、原材料费用以及制造费用：

直接人工包括5名生产工程师、10名生产技术员和80名操作工，年工资及社会成本总额约为369万元；

制造费用：包括生产能耗按照销售收入的0.9%计提、品质保证按照销售收入的0.2%计提、良品损失按照原材料及辅助材料的3%计提、设备维护按照销售收入的0.2%计提和其他费用按照直接人员工资的70%计提，所有的计提标准应该根据实际情况进行调整。

影响生产成本的关键是原材料价格的变化以及项目产品的市场开拓力度。随着下一代网络的建设铺开，项目产品的产业链供应更加完善，原材料价格应该处于一个平稳下降的趋势，有利于项目产品的成本控制；而项目产品的市场份额直接关系到项目的成败，中光通信将按照既定的市场营销策略，灵活创新的实施产品的市场开发计划。

根据上述分析，可以对项目产品的总成本进行估算：

其它管理费用按照销售收入的0.6%计算，以后根据实际情况调整；

销售费用是指业务奖金、广告费、差旅费、招待费以及出口佣金，并不包括销售人员的工资及福利，按照销售收入的3.05%估算；

财务费用是指流动资金贷款利率，并利用逼近法进行调整，现阶段的银行贷款利率为5.04%。

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表7-3、总成本估算分析 单位：万元

序号 年 月 项 目 1 原材料 2 生产能耗(水、电等) 3 工资及福利 4 折旧费 5 摊销费 6 销售费用 7 财务费用 8 总成本费用 其中：固定成本 可变成本 2004.9~ 2005.8 614.04 18.01 1058.31 115.63 1160.00 23.53 143.62 4548.78 3654.62 2005.9~ 2006.8 7132.16 210.01 2031.23 127.50 1160.00 260.95 143.62 12690.90 4559.88 2006.9~ 2007.8 12232.78 360.27 3110.00 127.50 1160.00 446.50 18777.75 5111.19 2007.9~ 2008.8 12232.78 360.27 3110.00 127.50 1160.00 446.50 18777.75 5111.19 2008.9~ 2009.8 12232.78 360.27 3110.00 127.50 1160.00 446.50 18777.75 5111.19 894.16 9 经营成本（8-4-5-7） 3129.54 8131.03 13666.55 13666.55 13666.55 11259.78 17490.25 17490.25 17490.25 3、产品盈利分析

中光通信结合产品的原材料和其他成本分析，对比市场上同类产品的销售价格，对项目产品给出了具有竞争力的合理价位，并可以随着规模化生产以及原材料的价格下降，项目产品的价格将进一步满足客户的需求。

4、经济效益分析

经过测算，具体指标见下表。

表7-4、损益表 单位：万元

年 月 项 目 产品销售收入 销售税金及附加 总成本费用 净利润 所得税（15%） 累计利润总额 2004.9~ 2005.8 28.21 2005.9~ 2006.8 337.12 2006.9~ 2007.8 575.10 2007.9~ 2008.8 575.10 2008.9~ 2009.8 575.10 2050.00 23900.00 41000.00 41000.00 41000.00 4548.78 12690.90 18777.75 18777.75 18777.75 -2526.99 10871.97 18400.08 18400.08 18400.08 0.00 0.00 3247.07 3247.07 3247.07 -3124.49 7747.48 26147.56 44547.63 62947.71 说明：销售税金及附加包含有城市维护建设税、教育附加费、堤防修建维护费、平抑副食物价基金，其计算方法是以增值税（国内销售销项税-原材料进项税：税率为国内销售额的17%）为基数，比例分别为：7%、3%、1%、0.1%

表7-5、全部投资现金流量表 单位：万元

年 月 项 目 1、现金流入 2004.9~ 2005.8 2050 2005.9~ 2006.8 23900 2006.9~ 2007.8 41000 2007.9~ 2008.8 41000 2008.9~ 2009.8 41000 33

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2、现金流出 2.1固定资产投资 2.2流动资金 2.3经营成本 2.4销售税金及附加 2.5所得税 3、净现金流（1-2） 4、累计净现金流 5、财务净现值=∑(各年净现值) 10099.54 19318.83 25244.82 21312.42 21312.42 1200.00 598.17 3129.54 28.21 0.00 -5049.54 -8349.96 0.00 0.00 0.00 0.00 7578.31 5932.40 0.00 0.00 11259.78 17490.25 17490.25 17490.25 337.12 0.00 4581.16 -3768.80 575.10 575.10 575.10 3247.07 3247.07 3247.07 15755.18 19687.58 19687.58 11986.38 34673.96 51361.53 67029.84 5、项目投资评价

经测算，本项目的投资总额为一亿元(其中已经完成投资3400万元)，2007年销售收入可达4.1亿元。经财务评价，项目所得税后财务内部收益率为97.16%，财务净现值（IC=12%）为67029.84万元，投资回收期为2.24年；投资利润率为87.55%，投资利税率为73.02%。上述指标说明，本项目经济效益较好，并有一定的抗风险能力。

6、社会效益分析

中光通信的软交换设备开发和生产为高新技术产业项目，其顺利实施不仅仅解决了部分就业岗位，而且可以更进一步完善产业结构、提升地区产业地位，能够吸引更多的产业投资或者风险投资来关注该项目或者本地区的其他高新技术项目，有力地促进地区的经济发展。

包括中国电信、中国网通、中国联通、中国移动以及卫通、铁通等原有和新兴的具有电信运营资质的电信运营商都在进行软交换网络的试验，由于现阶段软交换的相关标准还没有成熟，大规模网络建设还没有铺开。该项目的成功实施，将有利于软交换系统和设备的完善和发展，促进NGN标准的建设，积极推动电信运营商对NGN建设。

在软交换设备制造领域，国外知名厂商主要有：爱立信、思科、北电、阿尔卡特、西门子等，其利用技术和品牌优势，积极在软交换系统和设备领域开拓市场。中光通信对于软交换系统和设备的研究和产业化，将进一步壮大民族产业，增强国内通信设备厂家的竞争力。

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第八章 风险及对策

1、风险

鉴于本项目处于产品研发的关键时期，项目能否顺利实施，取决于相关的资金人才、政策导向以及市场因素，以及对项目的风险分析和应对策略是否合理，具体表现在以下几个方面： 1.1 竞争风险

目前，国外的几个较大的通信设备提供商阿尔卡特、北方电讯、朗讯和国内包括中兴、华为等在软交换领域开发时间较早的几家公司都在争抢软交换这块大蛋糕。但是随着新兴的通信企业崛起，我国的通信设备市场竞争将越来越激烈，各通讯设备制造商的盈利能力和增长性面临下降压力。例如中兴通讯的毛利率1999年为49.12%，但是2002年已经下降到36.19%；税前净利率1999年为9.73%，但是2002年下降到6.71%。 1.2 技术风险

软交换技术所面临的首要的也是最主要的挑战就是多协议，这给软交换设备制造厂商带来了一定的风险。软交换所支持的协议很多，而且这些协议分别来自不同的标准化组织，这为技术研究、设备生产通信运营等各方面都带来了很多协调方面的困难。目前国内在协议的标准化工作中作了很多工作一些协议应经标准化了还有一些正在制定的过程中。 1.3 市场风险

目前软交换市场竞争主要表现在技术和标准的竞争、品牌的竞争和产品销售战略的竞争。国内软交换厂商有自己的优势，但国外厂商实力依然突出。从运营商的试验和应用情况来看，软交换技术得到了全球运营商的关注，并逐步走向商用。中光通信的软交换产品在国内国际均属于起步推广阶段，一旦产品的成熟度不够、缺乏相对应的市场开拓手段和售后服务策略，新产品的市场和品牌的树立具有很大的风险性。 1.4 政策风险

该项目产品符合国家产业发展方向，并且公司属于高新技术类企业，得到了国家政策的扶持。涉及到产品的出口，也会得到国家相关政策的支持。分析来说，该项目不具有政策风险。 1.5 人才风险

本项目需要的是大量专业技术人才，在现有的条件下，可以完成本项目主要产品的

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