国际金融Word文本

International Finance Course

国 际 金 融 教 程

主 讲 教 师：张 建 东

河北理工大学经济管理学院

二OO六年六月制作

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国际金融教程提纲

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国际收支 国际储备

外汇汇率与汇率制度 外汇业务与外币使用 外汇风险管理 外汇管制 国际金融市场 对外贸易短期信贷 对外贸易中长期信贷 国际租赁 国际资本流动 国际金融组织 国际货币体系

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国 际 金 融 讲 义

第一章 国际收支

主要内容

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外汇与国际收支的概念

国际收支平衡表的主要内容分析方法 国际收支调节

西方国际收支调节理论

? 我国的国际收支平衡表与国际收支调节

通过本章的学习，要正确理解外汇、国际收支和国际收支平衡表的概念，了解国际收支平衡表的记帐方法、主要内容和计算方法，学会国际收支平衡表的分析方法，掌握国际收支失衡的含义、形成的一般原因和经济影响，以及调节国际收支的理论与政策措施。

第一节 外汇与国际收支

一、外汇 Foreign Exchange （一）外汇的概念

1、动态理解—国际汇兑 Foreign Exchange

即：把一国货币兑换成另外一国货币以清偿国际间债务的金融活动。 2、静态理解—分为广义与狭义两个层次：

（1）广义的外汇：各国外汇管理法令所指（称）的外汇。 （2）狭义的外汇：以外币表示的用于国际结算的支付手段。 （注：在国外银行存款是狭义外汇的主体）

（二）《中华人民共和国外汇管理条例》对外汇的界定： （1）外国货币：纸币、铸币

（2）外币支付凭证：票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证 （3）外币有价证券：政府债券、公司债券、股票

（4）特别提款权（SDRs）、欧洲货币单位（欧元）； IMF——International Monetary Fund

认缴份额——最基本的提取款项的权力；普通提款权

特别提款权——超出认缴份额而提权款项的权力。 （5）其他外汇资产。 （三）外汇的特征（3个） （1）必须以外币表示的资产；

（2）必须是在国外能够得到补偿的债权；

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（3）必须是以可兑换货币表示的支付手段。

英镑 美元 日元 欧元 瑞士法郎 加元 澳元 等

二、国际收支 Balance of Payment BOP （一）国际收支的概念 1、狭义的国际收支：

一国在一定时期内的 外汇 收支，是建立在收支或现金基础上的； 或者说：只是对已经发生的外汇收入或支出进行记载登记。 2、广义的国际收支：（IMF定义的概念）

——在一定时期内，一国居民与非居民之间经济交易的系统记录。 理解：（1）强调居民与非居民之间的经济交易；

（注意理解居民、非居民、经济交易的概念） 经济价值的交换或转移

劳务 商品 金融资产（货币 债券 股票） （2）国际经济交易的内容与性质；

经济价值：商品 劳务 资产（金融资产 货币 债券 股票）

（3）国际收支是一个流量概念，记录一定时期的对外经济交易总和。

国际经济交易的5种形式

? 商品、劳务与商品、劳务之间的交换；（易货贸易 技术转让 等） ? 商品劳务与金融资产之间的交换；（最主要的贸易方式 商品进出口） ? 金融资产与金融资产之间的交换；（本币与外币的买卖 外币与外币的买卖

本币购买外国债券 外国股票）

? 商品、劳务由一方向另一方的转移；（国际间物资援助 劳务援助） ? 金融资产由一方向另一方的转移。 （国际间的资金援助）

第二节 国际收支平衡表

（本节为重点内容）

一、国际收支平衡表 Balance of Payment Statement ——是一国将一定时期内的全部国际经济交易，根据交易的内容与范围，按照经济分析的需要设置帐户或项目所编制出来的统计报表。 二、编制原理与记帐方法：

1、编制原理：按现代会计学的复式薄记原理编制； 2、记帐方法： “有借必有贷，借贷必相等” 借方：资产的增加与负债的减少； 贷方：资产的减少与负债的增加

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记帐法则：

凡引起本国外汇支出的项目，记入借方，记为“-”号。 凡引起本国外汇收入的项目，记入贷方，记为“+”号；

三、国际收支平衡表的主要内容（要求重点掌握） （一）经常帐户 Current Account

记载经常发生的国际经济交易，反映一国与外国之间实际资源的转移，是国际收支平衡表中的最基本、最重要的项目。包括4个子项目： 1、货物 Goods ——记录商品的进口和出口 有形贸易 注意：为了便于统计分析，IMF 建议各国进口与出口均按 FOB 价计算。

CFR C&F ——货价 + 运费

CIF ——货价 + 运费 + 保险费

2、服务 Service——记录服务贸易的输出与输入 无形贸易 包括： （1）与商品贸易有关的运输、金融、保险服务； （2）旅游、通讯、建筑、电子计算机和信息服务；

（3）专有权（专利、商标、版权、制作方法、经销权）的使用费和特许费； （4）个人服务、文化娱乐服务等； 3、收入或收益 Income

——记载生产要素（主要指劳动与资本）在国家间流动所引起的报酬的收支。

包括：（1）职工报酬；

（2）投资收入或投资收益（衍生利润、衍生利息等）

4、经常转移 Current Transfers

——记载商品、劳务或金融资产在居民与非居民之间转移后，并未得到补偿与回报，也叫“单方面转移”或“无偿转移”。包括：

（1）各国政府的无偿转移——战争赔款、经济援助、捐赠、向国际组织交纳费用；

（2）私人的无偿转移——侨汇、捐赠、继承、赡养费、资助性汇款、退休金等。

（二）资本帐户 Capital Account

——反映资产在居民与非居民之间转移，表明本国在两个时点之间内资产与负债的增减变化。

注意：资本帐户是按照 净 额 即借贷差额来记入借方或贷方的。 资本帐户主要包括：

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