会计流程及成本核算方法(3)

会计流程及成本核算方法

借:应交税金-应交城建税

其他应交款-应交教育附加

贷:银行存款

借:应交税金-应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

16.本月收入结转本年利润

借:主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

贷:本年利润

17.结转本月损益：

借:本年利润

贷:主营业务成本

主营业务税金及附加

其他业务支出

营业外支出

管理费用

财务费用

营业费用

18.预提所得税

借:所得税

贷:应交税金-应交所得税

上缴时

借: 应交税金-应交所得税

贷:银行存款

结转所得税

借:本年利润

贷:所得税

19.提取法定公积金

借:利润分配-提取法定盈余公积

-提取法定公益金

贷:盈余公积-法定盈余公积

-法定公益金

20.结转本月利润

借:本年利润

贷:利润分配-未分配利润

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