oracle ebs 应收会计分录

内部文档 应收会计分录

财务模块分录整理

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日期 08/10/15 作者 巩学伟 版本 1.0 变更说明 初版

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目录

文档控制 ................................................................................................................................... ii AR应收模块 ............................................................................................................................. 4

应收模块简介 .................................................................................................................... 4

应收发票 ............................................................................................................................ 4 贷项通知单和借项通知单 ................................................................................................ 5 应收发票调整 .................................................................................................................... 6 收款和核销 ........................................................................................................................ 6 杂项收款 ............................................................................................................................ 7 应收模块总账追溯 ............................................................................................................ 7 附 ：R12中子模块的帐是如何产生的。 ............................................................................... 9 更改历史 ................................................................................................................................. 11

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AR应收模块

应收模块简介

应收发票

应收模块是用来为企业提供应收款管理的模块。

当企业销售一笔商品或者发生其他影响收入和现金的业务的时候，需要在应收模块记账。

本文档以R12为例，11i可参考，只针对简单业务情况考虑，将应收可能产生的业务流程和相应会计分录进行整理，供参考。对于一些财务类报表，如三栏明细账等会有所帮助。

R12版本的应收模块可以从三方面取到会计分录：

1) 应收业务，例如应收发票的分配明细、应收收款的核销记录、收款历史等

等，通过这里取得的数据是最为明细的。 2) 子模块帐，R12新增的特性，将各模块产生会计分录的逻辑集中到xla模块进

行处理。在创建会计分录时会产生子模块的帐。可以关联到发票或收款编号，但是无法具体到发票分配行等特别明细的记录。 3) 总账，子模块传至总账的数据，无法具体到具体的业务，如需追溯只能通过

gl_import_reference表来关联xla的表，进而追溯到发票和收款。 不管是应收业务还是子模块帐，各个帐户的期间发生额是可以与总账对账的。

不管是OM导入应收发票还是手工录入应收发票，对企业来讲，大多数应收业务都是表示企业产生一笔应收款项，同时增加一笔收入。记账如下：

DR 应收款项-销售商品 XXX元 表示企业销售商品而产生一笔应收款尚未收到 CR 销项税 XXX元

CR 业务收入-销售商品 XXX元 表示企业因为销售商品当期增加了一笔收入 1) 录入应收发票；完成完成以后，我们可以通过sql查找到应收发票的分录信息（发

票分配）。此为具体到发票行的分配信息。参考ar_trx_001.sql。

ar_trx_001.sql

2) 创建会计分录；第二步我们可以在应收模块创建会计分录，R12中，此时将汇总业

务模块的分录（发票分配）而产生应收子模块的分录。取数参考ar_trx_xla_001.sql（含发票分录和贷项通知单核销）。

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ar_trx_xla_001.sql

3) 传送子模块分录至总账；如果第二步没有直接过账至总账，可以提交请求：将日记

帐分录传送至 GL。 此时总账将生成来源为je_source=’Receivables’ and je_category=’Sales Invoices’、‘Debit Memos’或’Credit Memos‘的日记账分录。

贷项通知单和借项通知单

1) 借项通知单：

应收的借项通知单是用来增加应收的、相当于独立的发票。不可以核销。

例如当我们对应收发票收款以后发现收款有误，此时我们可以通过用借项通知单冲销收款的方式来实现。相当于重新通过借项通知单来向客户收款。

借项通知单分录与发票类似，增加应收款项、增加当期收入(参考ar_trx_001.sql及ar_trx_xla_001.sql)： DR 应收 XXX元 CR 收入 XXX元 2) 贷项通知单：

应收的贷项通知单是用来减少应收、冲原始发票的，常用来做销售退货业务。可以用来核销原始发票。

贷项通知单分录，正好冲减因为销售发票增加的应收和收入(参考ar_trx_001.sql及ar_trx_xla_001.sql)： DR 收入 XXX元 CR应收 XXX元 3) 贷项通知单核销 DR 贷项通知单的应收 CR 被核销发票的应收

可以通过sql查到核销的分录(分配信息)。参考ar_cmapp_001.sql。这里核销的时候oracle按照核销的总金额按比例分摊到被核销发票的每一行上，可以通过ar_distributions_all进行追溯。

ar_cmapp_001.sql

4) 创建会计分录后，R12可以从xla查询到子模块的看会计分录。参考附件

ar_trx_xla_001.sql。

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