XXX内控项目_内部控制矩阵_资金活动流程_股份公司
控制编号 控制类型 控制目标 的安全性。 关键内部控制描述 关键预防性控制 /发现性 人工/自动 控制频率 管控部门 控制证据 对应控制手册编号 币资金业务全过程。 库存现金的保管 库存现金保管在计划财务部出纳保险箱中，保险箱钥匙由出纳妥善保存，且保险箱密码不定期更换，确保库存现金的安全。 库存现金的盘点及监盘 计划财务部指定人员不定期对库存现金进行抽盘(至少每月一次)并在盘点表上签字。如果发现差异，立即调查，确保库存现金的安全性和余额的准确性。每日库存现金的余额不得超过规定的库存限额。 员工借款领用的审批 员工借款申领根据授权审批规定由相关授权人审批，以确保申领的员工借款的理由和金额合理，确保现金的安全。严禁擅自挪用，出借货币资金。 现金/银行收款和记账 会计人员根据出纳递交的收据/银行票据和相关原始凭据编制收款会计凭证，相关授权人员对凭证进行复核，确保收款入账金额的准确性。 是 预防性 人工 按需 计划财务部 询问与实地观察结果 31. 资产安全 确保库存现金的实物安全。 32. 财务报告及相关信息真实完整 资产安全 确保库存现金账实相符。 是 发现性 人工 每月 计划财务部 盘点人和监盘人在现金盘点表上的签字 33. 经营管理合法合规 资产安全 确保现金安全性和现金发放的合理性。 确保收款入账金额的准确性。 是 预防性 人工 按需 计划财务部 XXX股份有限公司借（领）款单及其凭证 34. 财务报告及相关信息真实完整 否 预防性 人工 按需 计划财务部 收款凭证
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控制编号 控制类型 控制目标 资产安全 关键内部控制描述 关键预防性控制 /发现性 人工/自动 控制频率 管控部门 控制证据 对应控制手册编号 35. 财务报告及相关信息真实完整 资产安全 确保付款金额的合理性和准确性。 支票付款的授权 是 财务专用章及法人章由不同人员保管，保管人填写支票或用章前检查付款审批程序是否完备，支付金额和收款人信息是否与已审批的付款申请信息一致，确保付款的合理性和准确性。 预防性 人工 按需 计划财务部 付款支票
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（2） 职责分离和审批权限表 一级流二级流程 三级流程 程 资金活对分子公司资金预算 动 的资金管控 筹资 筹资方案的制定与审批 不相容职责 资金预算的编制 资金预算的审阅 筹资方案的制定 筹资方案的审批 筹资方案的变更审批 筹资合同审批 筹资合同签订 合同章保管 筹资项目执行 筹资项目监控 责任部门 股份公司计划财务部 股份公司计划财务部、公司层面 股份公司计划财务部 责任人 资产管理科科长 资产管理科科长 一级审批 二级审批 财务总监 财务总监 金额大于总资产10%：董事会 分管副总 三级审批 董事会和股东大会 董事会 计划财务部部长 计划财务部部长 金额小于总资产10%：总裁办公会 计划财务部部长 财务总监 资产管理科科长 股份公司计划财务部、公司层面 股份公司计划财务部、公司层面 筹资合同 股份公司计划财务部、公司层面 股份公司计划财务部 资产管理科科员 股份公司总裁办 股份公司计划财务部 股份公司计划财务部 股份公司计划财务部 机要科专人 资产管理科科员 资产管理科科长 会计人员 资产管理科科长 资产管理科科员 资产管理科科长 会计人员 资产管理科科长 银行出纳 资产管理科科长 董事长 风险监控 筹资款项入账 筹资款项入账 筹资款项入账审核 股份公司计划财务部 筹资偿付 筹资偿付计划申请 股份公司计划财务部 筹资偿付计划审批 股份公司计划财务部 借款利息计算 利息计算复核 筹资偿付 投资 投资预算 投资预算建立 股份公司计划财务部 股份公司计划财务部 股份公司计划财务部 股份公司计划财务部
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投资预算审批 投资可行性决策 投资可行性分析执行 股份公司计划财务部、公司管理层 股份公司发展部、业务部、工程技术部、计划财务部、人力资源部、法律事务部指定人员 股份公司发展部、股份公司管理层 资产管理科资产会计 资产管理科科长 财务科科长 新世纪国际投资有限公司总经理 指定人员 计划财务部部长 财务总监 董事会和股东大会 投资可行性分析审核 投资会计处理 投资会计处理执行 股份公司计划财务部 投资会计处理审核 股份公司计划财务部 被投资单位日常监控 被投资单位分析报告编制 被投资单位分析报告审批 项目后评估 新世纪国际投资有限公司财务科 新世纪国际投资有限公司管理层，股份公司管理层 股份公司监察审计部、发展部、新世纪国际投资有限公司 被投资企业 发展部主任 财务总监 分管副总经理 总裁 总裁 投资/改制项目后评估 增资 增资申请 增资方案审批 新世纪国际投资有限公司、股份公司董事长 投资项目处置 投资项目处置申请 新世纪国际投资有限公司 投资项目处置审批 股份公司管理层 被投资企业管理层 新世纪国际投资有限公司总经理 总经理 股份公司董事长 财务总监 总裁 董事会和股东大会（重大投资项目） 股份公司日银行账户开户 银行账户开户申请 股份公司计划财务部 相关科室科长
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常资金营运 银行账户开户申请股份公司计划财务的审批 部、公司层面 银行账户销户 银行账户销户申请 股份公司计划财务部 银行账户销户申请的审批 银行余额调节表制作 银行余额调节表审核 票据保管 账务处理 票据盘点 票据盘点 票据监盘 银行印鉴保管 支票保管 法人章保管 财务专用章保管 库存现金保管 库存现金保管 账务处理 库存现金盘点 库存现金盘点 库存现金盘点的监盘 员工借款申领 借款申领的提出 股份公司计划财务部、公司层面 股份公司计划财务部 股份公司计划财务部 股份公司计划财务部 股份公司计划财务部 股份公司计划财务部 股份公司计划财务部 股份公司计划财务部 股份公司计划财务部 股份公司计划财务部 股份公司计划财务部 股份公司计划财务部 股份公司计划财务部 股份公司计划财务部 股份公司各相关提出借款申请部门 相关科室科长 相关科室科长 计划财务部部长 出纳 会计人员 出纳 综合财务科科长 出纳 综合财务科科长 出纳 出纳 会计人员 出纳 综合财务科科长 提出借款申请部门科员 计划财务部部长 计划财务部部长 计划财务部部长 财务总监 财务总监 董事长 董事长 银行余额调节表 票据保管
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借款申领的审批 股份公司各相关提出借款申请部门、财务部、公司层面 股份公司计划财务部 股份公司计划财务部 股份公司提出付款申请部门 股份公司提出付款申请部门、计划财务部、公司层面 股份公司提出付款申请部门 股份公司计划财务部 股份公司计划财务部 股份公司计划财务部 提出借款申请部门部长（5000元以下） 公司分管领导（根据授权审批权限） 公司分管领导（10000元以下） 公司总裁（超过10000元） 收款和记账 现金/银行收款 收款会计处理 出纳 会计人员 提出付款申请部门科员 提出付款申请部门部长 提出付款申请部门科员 相关科室科长 资产管理科会计人员 资产管理科科长 付款申请及审批 付款申请 付款申请的审批 公司总裁/董事长（根据授权审批权限） 支票付款授权 支票付款申请 支票付款审批 汇兑损益计算 汇兑损益的计算 汇兑损益的复核
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