村镇银行系统建设分析- V0.1(7)

风险和汇率风险。利率风险是整个金融市场中最重要的风险，汇率风险是市场风险的重要组成部分。 3.4.8.1.1.2.

市场风险度量标准

（1）：累计外汇敞口头寸比例：小于20% （2）：市值敏感性比例：监测 3.4.8.1.2. 3.4.8.1.2.1.

信用风险 信用风险表现

信用风险是指银行的借款人或交易对象不能按照事先达成的协议履行义务的潜在可能性。由于银行的借款人或交易对象信用等级下降，使银行持有的相应的资产贬值，也属于信用风险。信用风险的存在非常广泛，它存在于一切信用活动之中。商业银行的所有业务都有可能面临信用风险，其中以信贷业务的信用风险最大。严重的信用风险不仅威胁到商业银行自身的经营安全，还有可能导致银行信用体系和支付体系的崩溃，从而引发货币危机和金融危机。 3.4.8.1.2.2.

信用风险特征

（1）：客观性，不以人的意志为转移。

（2）：传染性，一个或少数信用主体经营困难或破产就会导致信用链条的中断和整个信用秩序的紊乱。

（3）：可控性。其风险可以通过控制降低到最低。 （4）：周期性。信用扩张与收缩交替出现。 3.4.8.1.2.3.

信用风险度量标准

（1）：不良贷款率： 小于 5% （2）：不良资产率：小于4%

（3）：单一客户授信集中度：小于 15% （4）：关联授信比例：小于50%

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3.4.8.1.3. 3.4.8.1.3.1.

操作风险 操作风险表现

操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部时间而导致的直接或间接损失的风险，这一定义包含了法律风险，但是不包含策略风险和声誉风险。 3.4.8.1.3.2.

操作风险分类

（1）：内部欺诈。有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为。

（2）：外部欺诈。第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。

（3）：雇佣合同以及工作状况带来的风险时间。由于不履行合同，或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。

（4）：客户、产品以及商业行为引起的风险事件。有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求，或者是由于产品的性质、实际问题造成的失误。

（5）：有形资产的损失。由于灾难性的事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失。 （6）：经营中断和系统出错。例如软件或者硬件错误、通信问题及设备老化。 （7）：涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。例如，交易失败、与合作伙伴的合作失败、交易数据输入错误、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户，以及卖方纠纷等。 3.4.8.1.3.3.

操作风险特征

（1）：操作风险中的风险因素很大比例上来源于银行的业务操作,属于银行可控范围内的内生风险。单个操作风险因素与操作损失之间并不存在清晰的、可以界定的数量关系。

（2）：从覆盖范围看,操作风险管理几乎覆盖了银行经营管理所有方面的不同风险。既包括发生频率高、但损失相对较低的日常业务流程处理上的小纰漏，也包括发生频率低、但一旦发生就会造成极大损失,甚至危及到银行存亡的自然灾害、大规模舞弊等。因此,试图用一种方法来覆盖操作风险的所有领域几乎是不可能的。

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（3）：对于信用风险和市场风险而言，风险与报酬存在一一映射关系，但这种关系并不一定适用于操作风险。

（4）：业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域，受操作风险冲击的可能性最大。

（5）：操作风险是一个涉及面非常广的范畴，操作风险管理几乎涉及银行内部的所有部门。因此，操作风险管理不仅仅是风险管理部门和内部审计部门的事情。 3.4.8.1.3.4.

操作风险度量标准

（1）：操作风险损失率：监测 3.4.8.1.4. 3.4.8.1.5.

流动性风险 流动性风险表现

商业银行流动性风险来源于两个方面：负债方和资产方。由负债方引起的流动性风险主要源于商业银行很难在不受损失的情况下变现资产或者被迫以较高成本融入资金来满足负债持有人即时提取现金的需求；资产方引起的流动性风险是指表外业务的贷款承诺 3.4.8.1.6.

流动性风险发展现状

（1）：流动性缺口客观存在。从商业银行近年来经营的实际情况看，流动性供给无法充分满足流动性需求，客观上已经存在一定程度的流动性缺口。

（2）：资本杠杆比率偏高。近年来，由于各商业银行资本金增长速度远远低于存款的增长速度，资本杠杆比率越来越高，近两年均超过50％。自有资金抵御流动性风险的能力逐年下降。即便如此，随着近年来金融机构所处的社会制度背景、经济金融环境及其影响的广度和深度等方面的变化，经营的安全性已不能用单一的资本充足率来衡量，在国内外金融市场日益发达从而金融风险日益增加的情况下，即使资本充足率达到警戒线以上也已不足以保证银行经营系统的安全和经济的稳定发展。

（3）：资产形式单一，变现能力较差。按照现代商业银行资产负债管理的标准衡量，合理的资产形式及其结构应该是多元化的。但是，目前商业银行普遍存在着资产形式单一的问题，资产的大部分被贷款所占据。贷款受合同期限等因素的影响，流动性较差，属

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于固态资产，其在资产结构中的高占比，必然限制了整个资产的流动性。 汇通百科 （4）：信贷资产质量低，资金沉淀现象严重。目前信贷资产质量低已成为影响中国商业银行，尤其是国有商业银行流动性的主要因素，不良贷款形成的风险成为流动性风险最重要的组成部分。不良贷款占比较高，使得占全部资产较大比重的信贷资产缺乏流动性，从而影响了资产的总体流动性。

（5）：流动性负债比例上升，潜在风险加大。目前各商业银行流动性负债比例呈不断上升的趋势，加大了各商业银行流动性管理的难度和潜在的流动性风险。 3.4.8.1.7.

流动性风险防范措施

（1）：全面实施资产负债管理。

流动性风险不是单纯的资金管理问题，而是多种问题的综合反映，因此，应当从资产负债综合管理的角度来探讨流动性风险的防范。

① 加强各级商业银行法人体制，强化经营系统调控功能。可以将银行系统内资金逐级、逐步集中，充分发挥资金管理行对于全系统内资金的调控功能，建立健全一级法人体制下的内部控制体系，规范各级银行的经营行为。建立应对流动性风险的内部决策控制、实施控制、事后监控和预警机制。 汇通百科

②建立高效、科学的系统内资金调控反馈机制，管理行及时根据各分支机构资金头寸情况，进行有效的资金调剂，建立起系统内资金预测、统计和分析的管理体制。

③实现各商业银行资金的优化配置。通过强化资金在各行全系统调拨，充分利用好有限的资金资源，实现资金在全系统的优化配置，以增强系统内资金的效益性和流动性。 （2）：对资产负债进行结构性调整。

①优化储备资产结构，建立分层次的流动性准备。根据资产的流动性，各商业银行可以通过配置各类资产的数量，确定相互间的配比关系，构建适宜的资产结构，建立起多层次、全方位的防范流动性风险的防线。

②降低信贷资产，提高非信贷资产比重。力争使债券投资等非信贷资产占比逐年增加，保证债券投资每年以3％～5％的比例递增。

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③增加贷款总类，提高贷款的变现能力。要逐步提高票据贴现、质押贷款的比重，增强信贷资产的变现能力，同时，由于资产结构固态化严重，因此，各商业银行必须着力盘活存量，压缩不良贷款，建立有效的约束机制，健全科学的放贷机制，确立贷款的保障和补偿机制。

④ 抓住公开市场业务的新机遇。由于公开市场业务为银行提供了方便、迅捷的融资渠道，从长远看，公开市场业务的发展、成熟必将带动银行间债券市场的发展，给商业银行流动性管理带来更多的便利。 （3）：通过金融创新降低流动性风险。

①负债业务的创新，重点是通过主动型负债，增强负债的流动性。

②资产业务的创新，包括在逐步增加优质信贷资产比重的同时减少信贷资产总量占比，开展低风险的中、短期投资业务等。

③中间业务的创新，通过提高商业银行的电子化水平，完善其服务功能，大力开办各种委托代理和中间服务业务，提高资产负债的总体流动性水平。 （4）：建立健全性风险预警机制

①做好对资产负债流动性的预测和分析，通过对流动性供给和需求的变化情况的预测和分析，完成对潜在流动性的衡量。

②建立流动性风险的预警系统，包括预测风险警情、确定风险警况、探寻风险警源，即通过对风险警情指标的预测，银行可以大体评估未来经营时期流动性风险的具体状况，确定风险警况。流动性风险预警系统运行的最终目的是提供线索，排除警情，使流动性风险减至最低程度。因此，探寻警源是预警系统的重要程序。 ③建立定期的流动性分析制度。包括流动性需求分析、流动性来源分析和流动性储备设计，同时还应当建立流动性风险处置预案，提高防范流动性风险的能力。 [1]

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