华电煤业集团有限公司精益化管理推行指导大纲20160322(7)

效益。一是强化基础管理。以资产清理、制度建设、流程优化等工作为重点，进一步提升公司系统单位基础管理水平。加快低效无效资产清理处臵；依照集团公司下发的《低效无效资产处臵计划》，对系统内拟处臵的股权资产及固定资产，严格按照有关程序，逐步实施处臵工作。研究煤炭行业调控配套政策，多种方式推动公司系统内低效无效参股股权的处臵和退出工作，寻找意向受让方。二是研究推行资产全寿命周期管理，统筹考虑资产的规划、设计、采购、建设、运行、检修、技改、报废的全过程，在满足安全、效益、效能的前提下，追求资产全寿命周期成本最低，提高运行效益，提升专业化管理水平。三是做好现金管理。根据企业实际情况，确定最佳现金余额，防止现金闲臵与流失，保障其安全完整，在保持资金流动性的基础上，合理降低现金存量，有效发挥现金作用。四是做好应收账款管理。公司系统普遍存在应收账款规模过大，账龄长，回收不及时或回收困难等问题。各单位要重视，加强款项结算工作，降低占用水平；根据客户信用等级制订赊销政策和方案，控制规模过快增长；定期做好账龄分析研究，对账龄时间长，回收困难的款项，要制订催收方案，必要时履行法律程序。五是做好物资存货管理。要建立库存物资和物资回收管理实施细则，做好从生产领域的各种材料辅料到产出的原煤，再到经过洗选加工后的产品煤各环节存量控制，确定各环节最低库存量，加快存货周转，杜绝浪费和低效利用。要加强实务管理，特别是存放在异地、港口的产品，坚持定期盘点，动态掌握实物资产状态，确保账实相符。加强运输途中的实物管理，有效降低运输损耗。

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6.税收管理

一是建立税收风险防控体系，不断细化税收筹划控制点，税收筹划的范围已从大税种向小税种、从主营业务向其他业务的覆盖，逐步实现了从基本税收政策的单一层次筹划到税收优惠政策等多层次筹划的拓展，涉及的税种包括企业所得税、资源税、增值税、营业税、房产税、土地使用税、印花税及个人所得税等。二是建立煤炭企业行业特色的税收风险防控机制，建立全公司一盘棋的税收风险防控机制，通过多维度开展税收风险研究和分析，提高企业抗风险能力。三是集约税收管理资源，做好通过建立良好的税企互动交流机制，营造和谐稳定纳税环境。四是用好用足税收政策，达到节约税收成本、控制税收风险、提高经济效益的目的。

（十一）监察审计模块

监察审计模块精益化管理主要内容是内控体系建设。

不断完善内控体系，把体系的各项要求真正落到实处，实施精益化管理主要明确和加强以下几个方面的工作：

1. 进一步明确内控管理目标

一是建立和完善企业发展与科学管理相配套的的企业内部组织结构，形成一套有效的科学决策、执行和监督机制，确保内控体系的正常运行。二是建立有效的风险评价、控制系统，强化风险意识，及时发现内部控制体系中潜在的隐患。在体系制度上能够从源头堵塞漏洞、消除隐患。三是在体系正常运行的基础上，能够及时找出体系运行的惰性，并加以消除，使企业内控体系的推动力不断增强，以确保

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企业生产、经营等各项管理目标的实现。对基层车间要筹管理，实现职能目标管理与现场动态管理的统一。四是作为内控体系强大推动力的精细化管理，在确保国家的有关法律法规和分公司内部规章制度得到贯彻执行的基础上，使分公司领导能够集中精力抓住关键，突出重点，实现区域管理集成化，专业管理标准化。五是内控体系的各基本构成要素密切相连，不可分割。要对不同业务循环及其关键控制点采用不同的控制的方式和手段，定期对各主要控制环节进行分析、对比，在内控制度的完整性、系统性、科学性、有效性下狠下功夫。

2.持续改善企业内控环境

内控环境是指对完善和加强各内控文件、程序、效率产生影响的各种因素的综合。内控环境是内控平台的基础，是内控体系高效运行的前提。它内嵌于企业文化之中。形成一种良好的体系运行氛围，对内控体系各要素作用的发挥起着至关重要的作用，影响到企业经营目标及整体战略目标的实现。任何制度体系要想得以有效实施，必须能够得到所处环境的大力支持。从优化控制环境氛围入手，营造良好的内控环境，是内控体系建设的一项长期任务，也是实现作为眼下重要抓手的精细化管理的迫切要求。

3. 加强信息流动与沟通

市场经济的高度发展，使得信息的流动和沟通显得尤为重要。企业内部的各级管理部门、各有关的管理人员，能够及时有效的向企业有关部门和单位提供和反馈有效的信息，及时通过信息的交流，使企业的员工能够清楚地了解企业的内控制度，明确其所要承担的责任、

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任务，并及时交换相互之间在执行、管理、控制过程中发现和发生的问题，对于提高工作效率，实现年度目标至关重要。

4. 筑牢有效的风险评估机制

随着企业规模的扩大也企业员工的增加，各种风险成为制约企业发展的最大障碍。风险意识要成为每一个员工的自觉认知，要建立一套风险评价、确认、分析、管理的有效机制。针对各个风险控制点，建立有效的风险管理系统。通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等措施，对财务风险、经营风险、生产风险等进行全面分析、评价、预防和控制。要建立或优化业务流程优化、增加相关控制措施，减少风险发生的可能性或降低风险影响程度。要针对不断出现的新情况、发生的新问题，以及内控制度执行过程中出现的薄弱环节，及时加强、改进和完善内控体系，使科学有效的风险评估机制的基础更加牢固。

5. 强化对内控活动的监督

监督贯穿于企业生产经营管理的各个环节，为确保内控制度的真正切实执行，内控体系也要随时适应环境的变化。监督是管理的再管理，作为一种管理手段，内控体系也离不开必要的监督。为了保证内控制度的高效运转，体系管理部门组织开展了全面、多部门的培训，形成人人学习内控制度，人人遵守内控制度的良好氛围。通过学习，广大职工将内控知识运用到自己的实际工作中。一个事事有人管、事事有人干，办事有标准，决策有程序、责任分到位、奖惩有所依的良好局面正在形成。

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（十二）7S模块

7S模块包含管理长效机制的建立和指导手册和规范的建立两个要素。

（1）7S管理长效机制的建立

总体规划程序，通过对7S推行进行总体规划，使煤矿7S管理目标明确、任务清晰，并对7S推行工作进行系统性指导。在程序执行过程中基本遵循执行准备、样板区试点、全面推广、持续改进的大体思路，使7S管理的推行工作规范化、标准化，系统化。指导各单位建立健全7S管理相关规章制度和考核办法，构建7S常态化管理机制，将7S管理制度和技术规范固化并融入到企业的日常管理工作当中，不断改进和提升7S管理成效。

（2）指导手册和规范的完善

通过试点单位7S管理巩固和提升，推行单位7S管理的全面开展，及时总结有效经验，抓住亮点，在原有手册和规范的基础上不断完善《煤炭产业7S管理推行实务》和《煤炭产业7S管理技术规范》。

（十三）科技创新模块

科技创新模块包含五小成果评定和重要项目创新评定两个要素。 通过精益化科技创新工作的有效推进，使全员精益思想得到进一步深化，在推动提高生产效率的同时降低成本、消除浪费，为企业经营管理、生产作业、后勤保障等提供新思路、新方法，促进企业的可持续发展。以“重要项目”、“五小成果”两大类项目为重点，以标准化制度流程为保障，保障科技创新工作的推进与落实。

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