企业所得税年度纳税申报表A类 - 图文(7)

企业所得税年度纳税申报表附表五（3）

技术转让所得计算表

填报日期： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 项目 一、技术转让合同签订日期 二、技术转让日期 二、技术转让合同编号 三、技术转让合同登记编号 四、合同类别 五、技术转让收入 六、相关成本费用（8+9+10+11） 1. 成本 2. 费用 3. 税金 4、其他支出 七、技术转让所得（6-7） 八、符合条件的技术转让所得（14+15） 1.技术转让所得免税的部分 2.技术转让所得减半征税的部分 合计 **** **** **** **** **** 技术项目名称 **** **** **** **** **** **** **** **** **** 经办人（签章）: 法定代表人（签章）:

附表五（3）?技术转让所得计算表?填报说明

一、适用范围

本表适用于实行查账征收企业所得税的居民法人企业填报。 二、填报依据和内容

根据?中华人民共和国企业所得税法?及其实施条例以及国家税务总局有关规定，填报企业纳税年度发生的技术转让收入扣除企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出后的技术转让所得。

三、有关项目填报说明

1.第1行“技术转让合同签订日期”：填报企业实际签订技术转让合同的日期。 2.第2行“技术转让日期”：填报企业实际发生技术转让的日期。 3.第3行“技术转让合同编号”：填报企业实际发生技术转让按规定所签订的技术转让合同的编号。 4.第4行“技术转让合同登记编号”：填报企业经有关部门确认并核发的技术转让合同登记号。 5.第5行“合同类别”：技术转让合同分为专利权转让合同、专利权申请转让合同、专利实施许可转让合同和技术秘密转让合同（专有技术），纳税人按合同的分类选择填报。

6.第6行“技术转让收入”：填报企业在一个纳税年度实际发生的技术转让收入。 7.第7行“相关成本费用”：填报企业本年以及以前年度实际发生的与本年技术转让收入有关的成本、费用、税金和其他支出。 8.第12行“技术转让所得”：填报企业本年发生的技术转让收入扣除相应成本费用后的所得。 9.第13行“符合条件的技术转让所得”：填报企业符合享受企业所得税减免税条件的技术转让所得。 10.第14行“技术转让所得免税的部分”：填报企业可以享受免征企业所得税的技术转让所得。 11.第15行“技术转让所得减半征收的部分”：填报企业可以享受减半征收企业所得税的技术转让所得。 四、表内关系

1.第7行＝第8＋9＋10＋11行。 2.第12行＝第6行-第7行。 3.第13行＝第14行＋第15行。 五、表间关系

第13行合计＝附表五第31行。

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企业所得税年度纳税申报表附表五（4）

创业投资企业抵扣应纳税所得额情况表

填报时间: 年 月 日 金额单位：元(列至角分)

项目 高新技术企业认定证书编号 投资年度 被投资企业相关指标 职工人数（人） 年销售额 资产总额 当年用于高新技术企业及其产品研究开发经费占本企业销售额的比例（％） 技术性收入与高薪技术产品销售收入合计占本企业当年总收入的比例（％） 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合计 ****被投资企业名称 **** **** **** **** **** ******** 股权投资额 可抵扣应纳税所得额的投资额 以前年度未抵扣应纳税所得额的投资额 本年可抵扣应纳税所得额的投资额 结转以后年度抵扣应纳税所得额的投资额 创业投资企业备案号 **** **** **** **** **** **** **** ****经办人（签章）: 法定代表人（签章）:

附表五(4)?创业投资企业抵扣应纳税所得额情况表?填报说明

一、适用范围

本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。 二、填报依据和内容

根据?中华人民共和国企业所得税法?及其实施条例、财税（2007）31号文件规定，填报创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70％在股权投资持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

三、有关项目填报说明

1.第1行～第7行填报被投资企业相关指标。 2.第8行“股权投资额”：填报对于未上市中小高新技术企业的投资额。 3.第9行“可抵扣应纳税所得额的投资额”：按照对于未上市中小高新技术企业投资额的70％填报。 4.第10行“以前年度未抵扣应纳税所得额”：填报以前年度未抵扣应纳税所得额的投资额。 5.第11行“本年可抵扣应纳税所得额的投资额”：填报本年可以抵扣应纳税所得额的投资额。 6.第12行“结转以后年度抵扣应纳税所得额的投资额”：填报本年未能抵扣结转以后年度抵扣应纳税所得额的投资额。

7.“创业投资企业备案号”：填报市发改委备案文件号。 四、表内关系

第9行＝第8行×70％。 五、表间关系

第11行合计＝附表五第39行。

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企业所得税年度纳税申报表附表五（5）

环境保护专用设备投资抵免企业所得税计算表

填报时间: 年 月 日 金额单位：元(列至角分)

设备购臵年度 行次 项目 第1年 1 1 2 3 4 5 6 7 专用设备数量 专用设备投资额 允许抵免的专用设备投资额 结转未抵免的投资额 **** **** 第2年 2 **** **** 第3年 3 **** **** 第4年 4 **** **** 本年 5 合计 6 本年度抵免前应缴企业所得税额 本年度抵免企业所得税额 结转以后年度抵免的投资额 经办人（签章）: 法定代表人（签章）:

附表五(5)?环境保护专用设备投资抵免企业所得税计算表?填报说明

一、适用范围

本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。 二、填报依据和内容

根据?中华人民共和国企业所得税法?及其实施条例和财税?2008?48号文件规定，填报纳税人购臵并实际使用?环境保护专用设备企业所得税优惠目录?规定的环境保护专用设备的投资额的10%从企业当年的应纳税额中抵免的企业所得税税额。当年不足抵免的，可以在以后５个纳税年度结转抵免。

三、有关项目填报说明

1.第1行.第2行分别填报专用设备投资的数量和金额。 2.第3行“允许抵免的专用设备投资额”：本行第1～4列填报以前年度符合条件的专用设备投资额10%的部分，本行第5列填报本年投资额10%的部分。

3.第4行“结转未抵免的投资额”：填报本年及以前年度结转的未抵免的投资额。 4.第5行“本年度抵免前应缴企业所得税额”：第1列填报主表的第27行减第28行后的余额，第2列～第5列依次按照减免、抵免后的应缴企业所得税抵免前一年度的投资额后的余额填报。

5.第6行“本年度抵免企业所得税额”：按照第4行的金额以第5行的金额为限填报实际抵免的企业所得税额，本行合计数转入附表五第41行。

6.第7行“结转以后年度抵免的投资额”：填报当年未能抵免结转以后年度抵免企业所得税的投资额。 四、表内关系

1.第1行第6列＝第1行第5列。 2.第2行第6列＝第2行第5列。 3.第4行第5列＝第3行第5列。 4.第7行＝第4行－第6行。 五、表间关系

1.第5行第1列＝主表第27行－主表第28行－附表五第44行。 2.第6行第6列＝附表五第41行。

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企业所得税年度纳税申报表附表五（6）

节能节水专用设备投资抵免企业所得税计算表

填报时间: 年 月 日 金额单位：元(列至角分)

设备购臵年度 行次 项目 第1年 1 1 2 3 4 5 6 7 专用设备数量 专用设备投资额 允许抵免的专用设备投资额 结转未抵免的投资额 **** **** 第2年 2 **** **** 第3年 3 **** **** 第4年 4 **** **** 本年 5 合计 6 本年度抵免前应缴企业所得税额 本年度抵免企业所得税额 结转以后年度抵免的投资额 经办人（签章）: 法定代表人（签章）:

附表五(6)?节能节水专用设备投资抵免企业所得税计算表?填报说明

一、适用范围

本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。 二、填报依据和内容

根据?中华人民共和国企业所得税法?及其实施条例和财税?2008?48号文件规定，填报纳税人购臵并实际使用?节能节水专用设备企业所得税优惠目录?规定的节能节水专用设备的投资额的10%从企业当年的应纳税额中抵免的企业所得税税额。当年不足抵免的，可以在以后５个纳税年度结转抵免。

三、有关项目填报说明

1.第1行、第2行分别填报专用设备投资的数量和金额。 2.第3行“允许抵免的专用设备投资额”：本行第1～4列填报以前年度符合条件的专用设备投资额10%的部分，本行第5列填报本年投资额10%的部分。

3.第4行“结转未抵免的投资额”：填报本年及以前年度结转的未抵免的投资额。 4.第5行“本年度抵免前应缴企业所得税额”：第1列填报主表的第27行减第28行以及附表五第41行后的余额，第2列～第5列依次按照减免、抵免后的应缴企业所得税抵免前一年度的投资额后的余额填报。

5、第6行“本年度抵免企业所得税额”：按照第4行的金额以第5行的金额为限填报实际抵免的企业所得税额，本行合计数转入附表五第42行。

6.第7行“结转以后年度抵免的投资额”：填报当年未能抵免结转以后年度抵免企业所得税的投资额。 四、表内关系

1.第1行第6列＝第1行第5列。 2.第2行第6列＝第2行第5列。 3.第4行第5列＝第3行第5列。 4.第7行＝第4行－第6行。 五、表间关系

1.第5行第1列＝主表第27行－主表第28行－附表五第44行－附表五第41行。 2.第6行第6列＝附表五第42行。

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企业所得税年度纳税申报表附表五（7）

安全生产专用设备投资抵免企业所得税计算表

填报时间: 年 月 日 金额单位：元(列至角分)

设备购臵年度 行次 项目 第1年 1 1 2 3 4 5 6 7 专用设备数量 专用设备投资额 允许抵免的专用设备投资额 结转未抵免的投资额 **** **** 第2年 2 **** **** 第3年 3 **** **** 第4年 4 **** **** 本年 5 合计 6 本年度抵免前应缴企业所得税额 本年度抵免企业所得税额 结转以后年度抵免的投资额 经办人（签章）: 法定代表人（签章）:

附表五(7)?安全生产专用设备投资抵免企业所得税计算表?填报说明

一、适用范围

本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。 二、填报依据和内容

根据?中华人民共和国企业所得税法?及其实施条例和财税?2008?48号文件规定，填报纳税人购臵并实际使用?安全生产专用设备企业所得税优惠目录?规定的安全生产专用设备的投资额的10%从企业当年的应纳税额中抵免的企业所得税税额。当年不足抵免的，可以在以后５个纳税年度结转抵免。

三、有关项目填报说明

1.第1行、第2行分别填报专用设备投资的数量和金额。 2.第3行“允许抵免的专用设备投资额”：本行第1～4列填报以前年度符合条件的专用设备投资额10%的部分，本行第5列填报本年投资额10%的部分。

3.第4行“结转未抵免的投资额”：填报本年及以前年度结转的未抵免的投资额。 4.第5行“本年度抵免前应缴企业所得税额”：第1列填报主表的第27行减第28行以及附表五第41行、42行后的余额，第2列～第5列依次按照减免、抵免后的应缴企业所得税抵免前一年度的投资额后的余额填报。

5.第6行“本年度抵免企业所得税额”：按照第4行的金额以第5行的金额为限填报实际抵免的企业所得税额，本行合计数转入附表五第43行。

6.第7行“结转以后年度抵免的投资额”：填报当年未能抵免结转以后年度抵免企业所得税的投资额。 四、表内关系

1.第1行第6列＝第1行第5列。 2.第2行第6列＝第2行第5列。 3.第4行第5列＝第3行第5列。 4.第7行＝第4行－第6行。 五、表间关系

1.第5行第1列＝主表第27行－主表第28行－附表五第44行－附表五第41行－附表五第42行。 2.第6行第6列＝附表五第43行。

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