内控制度(20141205)(3)

步骤 完成时间 涉及部门及岗位 采购部 步骤说明 存、第三联和第四联交采购部和计划财务部 7 出具《质检报告》当日 仓库 仓库依据检验结果，在货位卡上填上《检验报告书》出具日期和检验结果，仓库管理员将物料由待检区移入合格区或不合格区放置 8 出具《质检报告》当日 质量保证部/采购部 质量保证部将不合格物料的检验结果通知采购部采购经理，由采购经理联系采购商协调处理 9 出具《质检报告》当日 仓库 仓库收到质检合格报告书，做备查登记并开出正式入库单，作为仓库二级明细账的物料入库凭证 10 出具《质检报告》当日 仓库统计员/总统计员 仓库统计员收到质检不合格报告书，做入库冲红单连同《检验报告书》第四联交计划财务部

2、单据及报告 《临时入库单》 《正式入库单》 《请验单》 《检验报告书》 《物料拒收记录》

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物料出库规程

1、业务流程

步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 生产部/车间主任 车间领料员将生产总监按照物料定额（依据生产指令）审批签字的《领料单》交仓库仓库管理员 2 收到领料单后 仓库管理员 仓库管理员根据《请领单》，按先进先出原则，将合格区物料办理出库 3 收到领料单后 仓库管理员/车间领料员 仓库管理员和领料员共同核对数量，验收无误 4 验收交接后 仓库管理员/生产部领料员 双方分别在《领料单》和《出库单》上签字，《领料单》一式三联，第一、三联生产部留存，第二联交仓库管理员 5 每日仓库下班前 仓库管理员 仓库仓库管理员汇总当日《出库单》，《出库单》一式三联，第一联存根联，由仓库管理员留存，第二联财务联，第三联车间联由生产部领料员带回交生产部统计员

2、单据及报告 《领料单》 《出库单》

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退料规程

1、业务流程

步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 生产部/车间主任 车间主任填写《退料申请单》，生产总监审核签字，《退料申请单》一式四联，两联生产/车间留存，一联质量保证部留存，一联交仓库管理员 2 《退料申请单》批准当日 生产部/质量保证部质检员 车间主任填写《请验单》，交质量保证部，质量保证部派质检员到仓库取样，取样后的物料封严封口，贴上封条和标签 3 收到《请验单》质量保证部质检后 员/生产部 质量保证部质检员根据情况决定是否出具《检验报告书》或直接在《退料申请单》上签署意见；检验结果和质检报告书编号由质检员在《退料申请单》上签署，《退料申请单》质量保证部留存一份，其余两份交还生产部 4 出具《质检报告书》当日 车间领料员 生产部领料员凭《退料申请单》和相应《检验报告书》到仓库办理退库 5 车间领料员/仓库管理员 仓库仓库管理员根据《退料申请单》，点算数量，办理入库，开《出库冲红单》，仓库仓库管理员和车间领料员在《出库冲红单》和《退料申请单》上签字，《退料申请单》一份交仓库管理员留存，一份由车间领料员交还生产部计划员，《出库冲红单》与当日其他出库单一并汇总、传递和留存 6 仓库管理员 仓库仓库管理员根据《检验报告》和《退料申请单》上的意见，对不合格的退库物资开出《入库冲红单》；在《退库不合格物料登记表》上做备查登记；《入库冲红单》与当日其他入库单一并汇总、传递和留存 7 仓库管理员 经质量保证部确认为合格的退库物资进合格区放置，在《退库合格物资登记表》上作备查登记 12

步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 8 仓库统计员/采购部采购经理 仓库根据当日《入库冲红单》，汇总当日的生产部不合格退库，通知采购经理，采购经理联系采购商补货 9

采购商补货，在到货时开出《入库单》，办理入库 2、单据及报告 《退料申请单》 《请验单》 《检验报告书》

《退库不合格物料登记表》 《退库合格物料登记表》 《出库冲红单》 《入库冲红单》

库存分析及报告

1、存货有效性分析

步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 每月 仓库管理员 仓库管理员每月进行生产性物料缺货分析和滞料分析 2 每月 仓库管理员 仓库管理员每月进行存货结构和规模统计及有效性分析 13

步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 3 每周 仓库管理员 仓库管理员每周进行重点物料周转分析，向仓库主管和计划财务部提交《重点物料周转周分析报表》

2、 存货滞料报告和处理

步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 仓库管理员/仓库主管 按仓库管理员的分析信息和每月盘库结果，仓库主管每月汇总滞料情况，追溯原因，及时调整实物仓储管理，形成《滞存物料处理报告》，并上报处理意见 2 采购部经理/计划财务部部长/总经理 《滞存物料处理报告》经采购部经理、计划财务部部长和公司领导审批，通过变卖、销毁等手段处理，及时化解不良库存

3、存货跌价警示报告

步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 仓库管理员 计划财务部 按仓库管理员的存货有效性和滞料状况分析结果，每年计划财务部制订进入重点跌价监视范围的在库存货 2、单据及报告 《滞存物料处理报告》 《重点跌价监视存货表》

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