期末整理第四到第十一章(6)

方式：

（1）汇兑：汇款人委托银行将其款项汇付给收款人的结算方式。 （2）托收结算：① 国内托收（托收承付、委托收款）；② 国际托收

（3）信用证结算：银行根据申请人的要求和指示，向付款人开立的载有一定金额、在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。

（4）电子资金划转系统：① 国内转账结算系统；② 与国外银行有联系的结算清算系统；③ 完全用于国际间的资金调拨系统

1. 在同城结算中，商业银行主要采用的结算方式是托收结算 【答案】错误

2.代理与信托的区别

① 信托业务中，委托人需将财产转移给受托人； 代理业务中，不需转移财产。

② 信托业务中：受托人以自己的名义处理受托事务； 代理业务中：代理人以被代理人的名义处理受托事务；

③ 信托业务中：受托人权限较大，可在遵守信托目的的前提下，自主处理信托业务；

代理业务中：代理人的权限较小，需要被代理人具体授权。

④ 信托业务中，受托人承担的责任大于代理业务中代理人所承担的责任。 ⑤ 信托业务以信托财产为中心，业务范围受到一定的限制

代理业务的范围较大，可以不受财产限制，甚至是从事一些不涉及财产的业务。如：咨询调查、代理会计事务等。

第十一章 商业银行资产负债管理策略

一、名词解释与小题

1.资产负债综合管理思想：将银行的资产与负债两个方面加以对照并进行对应分析，根据银行经营环境的变化，协调各种不同资产负债在利率、期限、风险和流动性等各方面的搭配，在确保银行资金安全性、流动性的基础上追求并实现最大的利润。

2.利率敏感资金：也称浮动利率或可变利率资金，意指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。

3.融资缺口：指利率敏感资产与利率敏感负债之间的差额。 ①可变利率资产＞可变利率负债 —— 正缺口 ②可变利率资产 =可变利率负债 —— 零缺口 ③可变利率资产＜可变利率负债 —— 负缺口

1.当融资缺口为正时，敏感比率（ ）

A.大于1 B.小于1 C.等于1 D.不确定

【答案】A

4.敏感性比率：利率敏感资产与利率敏感负债之间的比率关系。 ①资产负债的灵敏度率＞1→正缺口 ②资产负债的灵敏度率= 1→零缺口 ③资产负债的灵敏度率＜1→负缺口

5.利率敏感性缺口管理：在利率变动循环时期，使银行资产负债利差最大化的一项战略措施。基本做法是：随着利率的变动，调整利率敏感性（可变利率）资产与负债和固定利率资产与负债的组合结构，从而改变利率敏感性资金的缺口及其大小，以达到扩大利差、进而扩大利润的目的。

1.当银行预测利率将会上升时，应当建立一个负的资金缺口，即负债大于资产。 【答案】错误

2.银行资金缺口的绝对值越大，银行承担的利率风险也就越大。 【答案】正确

3.当持续期缺口为正值，银行净值随利率上升而上升；当持续期缺口为负值，银行净值随利率上升而下降。 【答案】错误

4. 银行经营在利率敏感性缺口管理中有利率敏感资产与利率敏感负债两个概念，其比值是（），其绝对值之差是（）

A利率敏感比率 B持续期 C资金缺口 D存贷比率 【答案】A、C

5.一家银行的股东权益在利率上升的时候增加，那么这家银行的资金缺口为 A正缺口 B负缺口 C无缺口 D无法判断 【答案】A

6.在利率波动的过程中，银行应该对持续期的缺口进行管理，假定银行预期未来的利率上升，那么该银行对持续期的值进行管理应该向哪个方向调整方能使得银行减少损失或者获得收益（）

A减少 B、 增加 C、 不变 D、 无法断定 【答案】A

7.如果一个商业银行的总资产为100亿，总负债为80亿，其中的利率敏感性资产为60亿，利率敏感性负债为50亿，该商业银行利率敏感性的表外业务头寸为20亿，那么该商业银行的利率敏感性缺口为（） A、20亿 B、10亿 C、30亿 D、40亿 【答案】C

二、小题

1.资产管理思想与负债管理思想的管理重心 资产管理思想是传统的商业银行管理思想。早期商业银行家认为银行的负债主要取决于客户的存款，银行对此没有决定权，是被动的。而商业银行可以主动安排自己的资金运用，合理安排资产结构获得利润，并把资产管理作为管理的重点。随着经济发展，经历了商业贷款理论、可转换理论、预期收入理论三个阶段。

负债管理思想产生于20世纪60年代，世界经济进入一个发展的黄金时期，对资金需求急剧增加，金融业的竞争加剧使商业银行不得不寻求新的资金来源，以满足自己的大量需求，管理重点逐渐转移到负债方面。

1. 下面几种银行的资产负债管理思想中，属于从资产方做出建议的思想是 A真实票据理论 B资产转移理论 C预期收入理论 D持续期管理理论 【答案】A、B、C

2.利率敏感性缺口管理的运作原理与基本策略（必考！！！）

原理：

1.正缺口情况： 可变利率资产 可变利率负债 固定利率资产 可变利率资产＞可变利率负债 固定利率资产＜固定利率负债 此时，

①若利率上升；

银行利率差↑→银行利差↑→银行利润↑ ②若利率下降；

银行利率差↓→银行利差↓→银行利润↓ 2.负缺口情况： 可变利率资产 可变利率负债 固定利率资产 固定利率负债 此时， ①若利率上升；

银行利率差↓→银行利差↓→银行利润↓ ②若利率下降；

银行利率差↑→银行利差↑→银行利润↑ 3.零缺口情况： 可变利率资产 可变利率负债 固定利率负债 固定利率资产 固定利率负债 可变利率资产=可变利率负债 固定利率资产= 固定利率负债

此时，利率的上升与下降，不会带来银行利率差的变化；银行会保持一个相对不变的预定利润。

策略：

⑴大银行：进取型——利率风险较大；

小银行：防御型——利率风险处于“免疫”状态。 ⑵市场状况良好，利率走势稳定时：进取型； 市场状况不好，利率走势不稳定时：防御型。 ⑶利率水平的不同阶段：

①低利率且逐步上升阶段：正缺口

策略：扩大可变利率资产与固定利率负债；减少固定利率资产和可变利率负债。 如：延长借入款的期限；缩短投资期限；增加固定利率负债；限制固定利率贷款；持有短期证券等等。

②高利率阶段并渐渐达到利率高峰：正缺口→零缺口 策略：逐渐缩小可变利率资产与固定利率负债的数额；并渐渐增加固定利率资产和可变利率负债。

如：逐渐缩短借入款的期限；延长投资期限；减少固定利率负债；扩大固定利率贷款；持有长期证券等等。

③利率下降并逐渐转向低利率阶段：负缺口 策略：缩小可变利率资产与固定利率负债的数额，增加固定利率资产和可变利率负债。

④低利率阶段并逐渐达到“谷地”：负缺口→零缺口 策略：逐渐扩大可变利率资产与固定利率负债；并逐渐减少固定利率资产和可变利率负债。

3.资产管理阶段的三个理论（主要思想） （1）商业性贷款理论 商业银行只能、只应发放短期的、与商品周转相联系或与生产物资储备相适应的自偿性贷款。

（2）资产可转换理论

流动性依然是商业银行需要特别强调的，但银行流动性的高低，是由资产的可转让程度决定的。所以，保持银行流动性的方法是：持有那些容易在市场上变现的资产——信誉高、期限短、容易转让。 （3）预期收入理论

商业银行的流动性状态从根本上来讲，取决于贷款的按期还本付息，而这与借款人或投资对象的未来的预期收入以及银行对贷款的合理安排密切相关。

1.资产转移理论认为，银行流动性强弱取决于资产的迅速变现能力。 【答案】正确

4.负债管理的两个方法

（1）以短期借入款来弥补提取的存款

—— 储备头寸/资金市场净额/准备金净额负债管理 （2）以借入款来应付增加的借款需求

—— 全面负债管理/一般市场管理/贷款净额负债管理

初始的资产负债表：

5.银行资产负债管理发展阶段与时间 20世纪60年代以前，资产管理思想

1961年美国花旗银行首创可转让大面额定期存款单以后，负债管理思想 20世纪80年代以后，金融自由化浪潮，资产负债综合管理思想

6.我国风险监管指标

商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。 （1）风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。

（2）风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。

（3）风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。

三、简答

1.商业性贷款理论的基本理论与优缺点

主要思想：商业银行只能、只应发放短期的、与商品周转相联系或与生产物资储备相适应的自偿性贷款。 优点：

（1）该理论强调了资金运用受制于资金来源的性质和结构。

（2）该理论强调银行应保持资金的高度流动性，以确保商业银行安全经营，这为银行降低经营风险提供了理论依据。 缺点：

（1）该理论没有认识到活期存款余额具有相对稳定性。 （2）该理论忽视了贷款需求的多样性。

（3）该理论忽视了贷款清偿的外部条件。贷款的清偿受制于外部的市场状况，因此其自偿能力是相对的

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