期末整理第四到第十一章(4)

4.抵押是指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款（ ）。 【答案】正确 5.在质押方式下，受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用做抵押的财产，但受质押人没有出卖该财产的权力（ ）。 【答案】错误

6. 抵押率又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价之比（ ）。 【答案】正确

9. 财务报表分析

知道基本财务比率分析中的归类，不需知道具体公式！

1.能够考察企业资产迅速变现能力的指标是（ ）。

A．流动比率 B．酸性试验比率 C．现金比率 D．资产负债比率 【答案】B

2.测量一个企业的负债占其自有资本的程度的指标是（ ）。 A．流动性比率 B．盈利能力比率 C．现金比率 D．杠杆比率 【答案】D

3.反映企业每单位资产的盈利能力的指标是（ ）。

A．普通股收益率 B．销售利润率 C．资产收益率 D．股权收益率 【答案】C

4.测量一个企业仅靠变现其短期流动性资产来满足其偿还短期负债的能力的指标是（ ）。

A．杠杆比率B．流动性比率 C．盈利能力比率 D．现金比率 【答案】B

5.衡量企业盈利水平或经营成果的指标是（ ）。

A．杠杆比率 B．流动性比率 C．盈利能力比率 D．现金比率 【答案】C

6.流动比率因企业经营规模和性质各有不同，其区间一般应在（ ）。 A．1－2之间 B．1.5－2之间 C．1.5－2.5之间 D．2.5以下 【答案】C

7.速动比率通常应维持在（ ）。

A．1以上 B．2以下 C．1以下 D．2以上 【答案】A

8.流动性比率主要包括（ ）。

A．流动比率 B．权益负债率 C．现金比率 D．速动比率 【答案】A、C、D

9.盈利能力比率通常包括（ ）。

A．权益负债率 B．销售利润率 C．资产收益率 D．普通股收益率 【答案】B、C、D

10.杠杆比率主要包括（ ）。

A．资产负债率 B．权益负债率 C．股本乘数 D．股本长期负债率 【答案】A、B、C、D

10. 不良贷款分类

贷款的五级分类制度：核心标准是评估借款人的还款能力。 ①正常：借款人能够履行借款合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 ②关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 ③次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

④可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 ⑤损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

其中，次级、可疑、损失 三类属于不良贷款。 一逾两呆：

逾期贷款：借款合同约定到期（含展期后到期），未归还贷款

呆滞贷款：逾期（含展期后到期）超过规定年限以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限，但生产经营已终止、项目已停建的贷款 呆账贷款：按财政部有关规定，列为呆账的贷款

1.在我国银行的贷款五级分类办法中，缺陷已经很明显的贷款，正常经营收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款的一类贷款称为（ ）。

A．关注贷款 B．可疑贷款 C．次级贷款 D．损失贷款 【答案】C

2.在我国银行的贷款五级分类办法中，借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题若发展下去将会影响偿还的一类贷款称为（ ）。 A．关注贷款 B．可疑贷款 C．次级贷款 D．损失贷款 【答案】A

3.在我国银行的贷款五级分类办法中，已肯定要发生一定损失，但由于贷款人重组、兼并、合并、抵押物处理诉讼未决等待定因素，贷款损失数目还不能确定的一类贷款称为（ ）。

A．关注贷款 B．可疑贷款 C．次级贷款 D．损失贷款 【答案】B

4.在我国银行的贷款五级分类办法中，全部或部分已经损失的一类贷款称为 A．关注贷款 B．可疑贷款 C．次级贷款 D．损失贷款 【答案】D

三、简答

1. 商业银行贷款定价的原则 （1）利润最大化原则

商业银行作为企业，实现利润最大化是其追求的目标。因此银行在进行贷款定价时，首先确保贷款收益足够弥补成本，在此基础上实现利润最大化 （2）扩大市场份额原则

在金融业日益竞争激烈的情况下，商业银行要求生产、求发展，必须在信贷市场上不断扩大其市场份额。所以贷款定价时也要考虑是否有利于扩大市场份额 （3）保证贷款安全原则 贷款业务是一项风险业务，保证贷款的安全是银行贷款经营管理整个过程的核心内容

（4）维护银行形象原则 作为经营信用业务的企业，良好的社会形象是商业银行生产发展的重要基础。在定价过程中为了维护自己的社会形象就应该严格遵守法律与各种政策要求

2. 简述影响银行贷款抵押率的因素

① 贷款风险：风险越大，抵押率越低。 是核心因素。股票低：40%-50%， 存单高：80%-90%。 ② 借款人信誉：信誉越差，抵押率越低。

③ 抵押物品种：抵押物占管风险和处分风险越大，抵押率越低。 占管：占有和保管；处分：变现，有无二手市场。 ④ 贷款期限：期限越长，风险也越大，抵押率越低。 答：抵押率又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价之比。合理确定抵押率，是抵押贷款管理中的一项重要内容。通常，银行在确定抵押率时，应当考虑以下因素：

（1）贷款风险。贷款人对贷款风险的估计与抵押率呈反向变化。风险越大，抵押率通常越低，风险小，抵押率可高些。

（2）借款人信誉。一般情况下，对那些资金实力匮乏、结构不当、信誉较差的借款人，抵押率应低些。反之，抵押率可高些； （3）抵押物的品种。由于抵押物品种不同，它们的占管风险和处分风险也不同。按照风险补偿原则，抵押那些占管风险和处分风险都比较大的抵押物，抵押率应当低一些，反之，则可定得高一些。 （4）贷款期限。贷款期限越长，抵押期也越长，在抵押期内承受的风险也越大，因此，抵押率应当低一些，而抵押期较短，风险较小，抵押率可高一些。

第六章 银行证券投资业务

一、名词解释或小题

1．梯形期限策略：该方法强调把资金投资于不同期限的同质债券，在保证流动性的同时可提高平均收益率。

1.阶梯期限投资策略的特点有（ ） 。

A．要求资金均匀分布在一定期间内，就无需预测未来利率的波动

B．收益也较高，当这种策略实施若干年后，每年银行到期的证券都是中长期证券，其收益率高于短期证券

C．缺乏灵活性，这使银行可能失去一些新出现的有利的投资机会 D．证券变现所能提供的流动性有限 【答案】A、B、C、D

2.阶梯期限投资策略也称为期限间隔方法，基本思路是：将银行可用于证券投资的资金均匀地分布在一段特定投资期间内不同期限的证券上。 【答案】正确

3. 虽然阶梯期限投资策略下每年都能有一部分证券变现，但数额较少，只占全部投资额的1/n，在利率上升时期而银行又要被迫出售未到期证券时，会有资本损失。

【答案】正确

2．杠铃结构方法：该方法把资金分布在短期和长期两个组别上，以期获得流动性和盈利性的高效组合。

1.阶梯期限投资策略与杠铃投资策略相比（ ） 。 A．前者收益不低于后者 B．后者收益不低于前者 C．前者成本高于后者 D．后者成本高于前者 【答案】C

2.杠铃投资策略的优点有（ ） 。

A．能使银行证券投资达到流动性、灵活性和盈利性的高效组合。 B．可以抵消利率波动对银行证券投资总收益的影响

C．其短期投资比重比较大，可以更好地满足银行资金流动性需要 D．对银行证券转换能力、交易能力和投资经营能力的要求较高 【答案】A、B、C

3. 在杠铃投资策略下，银行不购买短期债券和长期债券，只购买中期证券。 【答案】错误

3．避税投资组合：如果存在证券投资利息收入的税负差异，从而使债券之间出现税前收益率和税后收益率的不一致时，银行应在投资组合中（尽量用应税证券的利息收入抵补融资成本，并将剩余资金投资于减免税债券，）进行合理避税，以提高收益率。

1. 银行在投资组合中尽量利用税前收益率高的应税证券，使其利息收入抵补融资成本，并使剩余资金全部投资于税后收益率最高的免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。 【答案】正确

4. 银行证券投资系统性风险：某种因素对市场上所有证券造成损失的可能性。包括：政策风险，市场风险，利率风险，汇率风险，通货膨胀风险。

1.银行证券投资的市场风险是（ ） 。

A．市场利率变化给银行债券投资带来损失的可能性

B．债务人到期无法偿还本金和利息而给银行造成损失的可能性

C．银行被迫出售在市场上需求疲软的未到期债券，由于缺乏需求，银行只能以

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