期末整理第四到第十一章(5)

较低价格出售债券的可能性

D．由于不可预期的物价波动，银行证券投资所得的本金和利息收入的购买力低于投资证券时所支付的资金的购买力，是银行遭受购买力损失的可能性。 【答案】C

2.银行债券投资的风险包括（ ） 。

A．市场风险 B．利率风险 C．信用风险 D．购买力风险 【答案】A、B、C、D

5. 做市商：是指在证券市场上，由具备一定实力和信誉的独立证券经营法人作为特许交易商，不断向公众投资者报出某些特定证券的买卖价格（即双向报价），并在该价位上接受公众投资者的买卖要求，以其自有资金和证券与投资者进行证券交易。

二、小题

1．证券投资在商业银行投资组合中的主要功能： ① 分散风险，获取收益。

所得利得——利息收入（票面收益）；

资本利得——增值收入（低价买进，高价卖出）。 ② 保持流动性。 ③ 合理避税。

1.银行证券投资的主要功能是（ ） 。

A．保持流动性，获得收益 B．分散风险，提高资产质量 C．合理避税 D．为银行提供新的资金来源 【答案】A、B、C、D

2.我国银行从事证券投资业务的特殊意义有（ ） 。 A．实现资产分散化，控制经营风险

B．增强银行竞争力，推进银行业务国际化 C．有利于证券市场的稳定和健康发展 D．加强中央银行的宏观金融调控 【答案】A、B、C、D

2．大多数国家立法限定银行证券投资的范围和对象： A. 政府证券：

⑴ 中央政府证券：

① 短期国债——国库券（金边债券） ② 中长期国债（2—10年）

⑵ 政府机构证券：除了中央政府部门以外其他政府机构发行的债券 ⑶ 市政债券或地方政府证券：地方政府发行的，用于地方基础设施建设与公益发展的证券

① 普通债券 ② 收益债券

B. 公司证券：

投资级别以上（>BB级）的公司债券、股票

1.我国的债券大体可分为（ ） 。

A．政府债券 B．联合债券 C．金融债券 D．公司债券 【答案】A、C、D

第八章 表外业务

一、名词解释与小题

1.表外业务： （狭义）：指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。 （或有资产、或有负债；是具有风险的经营活动） （广义）：除了包括狭义的表外业务之外，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。

1.下列关于商业银行表外业务的说法中，错误的有（ ）。 A．经营的是“信誉”而非资金 B．提供资金和提供服务相分离 C．取得手续费收入 D．取得利差收入 【答案】D

2. 商业银行表外业务是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动。 【答案】正确

2.票据发行便利：是一种中期（5-7年）的具有法律约束力的承诺。根据这种承诺，借款人可以用自己的名义发行短期票据，而包销银行承诺购买借款人未能出售、的任何票据或承担提供备用信贷的责任。

1. 下列关于票据发行便利的说法中，正确的有（ ）。 A．是一种短期周转性票据发行融资的承诺

B．利用短期债券利率的成本获得了中长期的资金融通

C．如果一般工商企业作为借款人，票据一般采用短期的大额可转让存单 D．不具法律约束力 【答案】B

2. 银行从事票据发行便利业务，是利用自身在票据发行中的优势帮助客户售出短期票据以实现筹集资金的目的。 【答案】正确

3. 票据发行便利根据有无包销可以分为包销的票据发行便利和无包销的票据发行便利。 【答案】正确

3.贷款出售：银行将已经发放出去的贷款出售给金融机构或其他投资者

1. 贷款销售是银行通过直接出售或证券化的方式，把贷款转让给第三方，从而收取转让费。 【答案】错误

二、小题

1.表外业务的业务类型（广义、狭义、传统的中间业务分别都包括什么） 1. 银行提供的担保和类似的或有负债

包括：各种保函、商业信用证、备用信用证、票据承兑、贷款出售。 2. 事后可能会给银行带来风险的承诺业务

包括：回购业务、贷款承诺、票据发行便利等。 3. 与利率或汇率有关的或有项目——金融衍生工具 包括：互换、期权、期货、远期合约、各种利率交易。 4. 投资银行业务：证券代理、证券报销和分销等。

广义包括：狭义（创新）的表外业务、金融服务类业务（中间业务）。 狭义包括：承诺、担保、金融衍生工具、投资银行业务。

金融服务类业务（中间业务）包括：支付结算、代理业务、咨询与信托、与贷款服务有关的业务、进出口业务（代理行业务、出口保险业务等）。

1.有风险的表外业务可划分为（ ）。

A．贸易融通业务 B．金融保证业务 C．结算业务 D．派生产品业务 【答案】A、B、D

2. 金融保证业务通常包括（ ） 。

A．备用信用证 B．商业信用证 C．票据发行便利 D．银行承兑汇票

【答案】A、C

三、简答

1.表外业务特点（指狭义的表外业务） （1）灵活性大

表外业务的操作程序灵活，商业银行在表外业务活动中，可以多种身份和多种方式参与其中，表外活动既可在有形市场上进行，也可在无形市场进行，其交易方式完全由商业银行自主选择，灵活性非常大。 （2）规模庞大

由于现行金融法规一般对表外业务不要求资本金或只要求较少的资本金，所以就赋予表外业务较高的杠杆率，银行只需要较少的资本金就能从事巨额交易活动。

（3）交易集中

由于表外业务可以“以小搏大”，每笔交易额巨大，因此从事表外业务的机构也以大银行居多。 （4）盈亏巨大

表外业务杠杆率高，资金成本低，若预测准确，操作得当，有很高的收益，但一旦预测失误，操作不当便会产生巨额亏损。 （5）透明度低

现行银行会计制度规定，除了一部分表外业务要以附注形式在资产负债表上有所反应外，大多数表外业务是不反映在资产负债表上的，这使表外业务的规模和质量不能再财务报表上得到真实体现。

2.商业银行发展表外业务的原因 （1）规避资本管制，增加盈利来源 （2）适应金融环境的变化 （3）转移和分散风险

（4）适应客户对银行服务多样化的需要

（5）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务 （6）科技进步推动银行表外业务

3.狭义表外业务与传统中间业务异同 相同：

（1）都不在资产负债表上反映；

（2）具有基本相同的收入形态——非利息收入，如：各种服务费，手续费，佣金等；

（3）在外延上有交叉，如：信用证业务，票据承兑业务等； 区别：

（1）属性不同

中间业务中，银行以中间人身份，代客户办理收付和委托事项，而不是以信用活动的一方出现；表外业务中，银行的或有资产和或有负债可能演变为事实上的资产或负债；

（2）范围不同

（3）风险不同

（4）受金融当局管理的程度不同

第九章 其他业务

一、名词解释与小题

1.汇票：由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定到期日期，无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

1. 下列关于银行承兑汇票的说法中，正确的有（ ） 。 A．以银行为承兑人的不可流通转让的远期汇票 B．主要用于国际贸易中，国内贸易一般不使用

C．汇票一经承兑，银行即负有不可撤销的第一性的到期付款责任 D．分为可撤销银行承兑汇票和不可撤销银行承兑汇票 【答案】C

2. 汇票一经承兑，银行即负有不可撤销的第二性的到期付款责任。 【答案】错误

2.代理融通：是指商业银行接受客户委托，以代理人身份代为收取应收账款，并 为委托者提供资金融通的一项代理业务。

1. 代理融通业务中，商业银行作为代理人代为收取（ ）。

A．应付账款 B．应收账款 C．各类资本 D．预收货款 【答案】B

3.保付代理：商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在帐款收回之前提供融通资金资外的各项业务，如：信用分析、催收账款、代办会计处理手续、承担倒帐风险等。

4.个人理财业务：指利用客户的各项财务资源，帮助实现其人生目标的过程。

二、小题

1.银行支付结算工具与方式 工具：

（1）汇票：由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定到期日期，无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

（2）支票：出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

（3）本票: 出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者出票人的票据。 （4）信用卡

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