静雅酒店财务管理制度(9)

要求，填写《用款申请单》；送财务部审核后，报总经理、董事长批准，批准后的进行

采购或付款。

（3） 设备大修计划首先报总经理审批，根据维修情况和合同付款的要求，填写《用款申请单》

附审批报告一份副本，经总经理、董事长批准后付款。

3、特殊费用项目用款

特殊费用的用款，应由经办部门提交报告，报总经理批准，批准后填写《用款申请单》，连同批准后的报告送财务部，完成付款审批手续后付款。如差旅费每次超过5千元、业务招待费、礼品费每笔超过2千元，依照集团有关规定送总裁审批。

4、日常经营费用

按采购制度进行（祥见《采购制度》）。

5、财务类支出

（1） 财务类费用依照有关合同或规定，填写《用款申请单》，报总经理批准，批准后付款。

（2） 月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安排付款。

第五节 费用报销制度

1、报销申请人应将所有发票整理分类。定额小尺寸发票（如车票、餐饮发票）应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。购物发票应有手续完整的验收单、发票、保修单；车票、机票上应注明起讫地点、时间；在填写《费用报销单》时要包括：姓名、部门、用途、金额、附件张数等，经部门经理审核后，送财务部审核办理报销手续。

2、根据原始单据分类按规定如实正确填写“费用报销单”，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理、董事长审核并签署报销意见：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。

3、财务主管有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。

4、出纳凭上述签字齐备的《费用报销单》支付货币资金。

5、经手人、领导批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批（如，副总经理的支出报总经理核批，总经理的支出由董事长或执行董事核批）。若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%（但不低于50元/人）的罚款。

6、所有开支一律须经有关领导审批、指定的财务人员复核后方能付款。

7、报销程序。

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