静雅酒店财务管理制度(8)

二、其他应收款

1、其他应收款是酒店除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。

2、酒店发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。

第四节 用款制度

本制度适用于支付酒店改建项目、日常大批量采购以及大额的费用支出，零星的费用采购或费用的开销，另订立报销制度。

一、用款分类。本用款管理制度将用款项目划分为五类：

1、建设项目。包括工程项目、设备的大修。

2、购买固定资产。

3、 特殊费用项目。包括差旅费每次超过5千元、业务招待费和礼品费每笔超过2千元、公益赞

助费、诉讼费、评估费

4、 日常经营项目：工资、能源、办公、成本等日常经营活动的必需费用。

5、财务类支出。包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。

本用款管理制度未涉及的支出项目，有合同的，按合同所规定的程序付款；无合同的，相关责任部门必须提交相应的专题报告，报送总经理批，审批后予以付款。

二、用款的管理

1、建设项目合同款项的支付

经办部门根据合同条款以及项目的进度情况，填写《工程项目审价报告书》，经由合同部、监理公司审核确认后，连同《用款申请单》一起上报总经理审批；总经理批示后报董事长签署付款意见，财务部签字后对外支付

2、购买固定资产及日常经营用品及日常费用

（1） 开业定购的固定资产和用品，在预算的范围内，择优与供应商签订合同，根据合同的支

付条款，如果是预付款，由经办部门填写《用款申请单》，经总经理、董事长批准，财

务部门支付款项；如果是货款，财务部根据验收记录和发票的收取情况，支付款项。

（2） 使用部门根据营业情况，对需新添置的固定资产，提交报告，连同《用款申请单》送财

务部；对于日常经营用品的支出，只需要提交物品申购单；对于日常费用按相关定额或

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