静雅酒店财务管理制度(12)

4、每月1日吧台收银员将上月税控卡发票汇总情况及发票登记表交与财务。

5、出纳员应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常营业。

第二条 收取发票

1、购买商品和其他付款事项，凡应该或能够取得发票的，应向收款方索取发票，该等发票必须具税务机关规定的全国统一发票监制章，并由收款方加盖财务专用章或发票专用章，并经开票人签字方可接受。

2、发票必须符合有关税务规定，内容不得涂改。

3、对不符合规定的发票，不得接受，不得作为报销凭证。

4、所收发票金额应与交易事项的金额相符，在正常情况下，发票应直接开给酒店。如有特殊情况，应具报告说明，并经财务经理批准，方可给予报销。

5、发票的商品或服务内容应与交易事项相符，不得串通开票单位虚构作假，以相同金额发票抵充顶替。

6、财务人员应以交来发票核销各项报销事项，审核其真实性、合法性、完整性。

三、印鉴管理

1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。

财务专用章由财务主管保管，留存银行私人印鉴章由出纳保管。

2、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。

3、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经董事长审批。

第八节 现金管理制度

酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店规定的贮存处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内，严禁存入以个人名义开立的私户中。

1、使用现金结算范围。

（1）员工工资、津贴。

（2）各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。

（3）向个人收购农副产品和其他物资的价款。

（4）出差人员必须随身携带的差旅费。

（5）结算起点（1000元）以下的零星支出。

不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进行结算，特殊情况需经总经理、财务主管批准后另行处理。

百度搜索“77cn”或“免费范文网”即可找到本站免费阅读全部范文。收藏本站方便下次阅读，免费范文网，提供经典小说综合文库静雅酒店财务管理制度(12)在线全文阅读。