静雅酒店财务管理制度(18)

5、财务会计依实际盘点数详实填写“库存现金盘点表”一式二联，经双方签字认可后，第一联出纳留存，第二联与当月会计报表留档。

四、账实不符的处理 1、账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记帐人员应进行更正，情况严重者，报总经理、董事长处理。

2、账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报总经理、董事长处理。

3、财物管理人员有下列情况，应报总经理处理。

（1）对所保管的财物有盗卖，掉换或化公为私等营私舞弊行为；

（2）对所管的财物未经批准而擅自转移、私借或损坏不报告行为；

（3）未尽保管责任或由于过失致使财物被盗，损失或盘亏。

第十二节 采购制度

采购制度的大原则是：先审批，后购买；先验收，后付款。

为了加强酒店的成本控制，压缩不合理的费用支出，特制度本制度。

一、采购程序

1、各部门需要零星物品购置时，应由该部门主管填写申购单

→库管签字→部门负责人签字→总经理签字→采购实施购买。

2、采购人员购货时，须对多家（三家以上）进行价格、质量比较；供货商定向送货的不得高于既定价格标准。

二、采购方式的确定

1、对于用量大、消耗快、周转频繁的原材料，应该选择供货商送货的方式。

2、对于使用频率低，不容易集中采购的零星物品及餐中断档急需物品可由采购人员采购。

3、采购方式上采用“定点、定价、定时”采购原则。

4、对于一些特殊的原材料可由外地发货，按计划定期申购。

三、供货商进场程序

1、供货商的寻找原则上由采购主管负责，总经办主任、财务主管协助；

2、供货商进场首先与总经办主任接洽，总经办主任在财务会计的协助下（财务会计全程参与），谈妥相关合同细节（以酒店合同范本为标准合同格式），经总经理审查批准后，由总经理出面代表酒店与供货商签定合作协议。

3、总经办以书面形式通知财务会计、库管及相关使用部门负责人，并将已签定的合同（协议）

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