中信证券发行股份换股吸收合并陕西秦川机床工具集团有限公司并募(12)

二、本次交易定价的依据及公平合理性的分析 ........................................................... 36

（一）拟购买资产定价的公允性分析 ................................................................ 36

（二）发行股份定价的公允性分析 .................................................................... 38

（三）独立财务顾问的结论性意见 .................................................................... 39

三、本次交易资产评估合理性的分析 .......................................................................... 39

（一）资产评估前提假设及评估方法合理性分析 ............................................... 39

（二）对拟吸收合并资产评估定价公允性的分析 ............................................... 42

（三）独立财务顾问的结论性意见 .................................................................... 52

四、对本次交易后上市公司市场地位、经营业绩、持续发展能力和公司治理机制的分

析 ................................................................................................................................ 52

（一）上市公司的市场地位 .............................................................................. 52

（二）经营业绩和持续发展能力 ....................................................................... 54

（三）公司治理结构 ......................................................................................... 58

（四）对公司协同发展的影响 ........................................................................... 60

（五）独立财务顾问的结论性意见 .................................................................... 61

五、本次交易对上市公司独立性的影响 ...................................................................... 61

（一）交易完成后的同业竞争情况 .................................................................... 61

（二）关联交易情况 ......................................................................................... 64

（三）独立财务顾问的结论性意见 .................................................................... 70

六、本次交易资产交付安排的有效性 .......................................................................... 70

（一）资产交付安排主要内容 ........................................................................... 70

（二）独立财务顾问的结论性意见 .................................................................... 73

七、本次关联交易的必要性及不存在损害上市公司和非关联股东利益的情况说明 .... 73

（一）本次交易构成关联交易 ........................................................................... 73

（二）本次交易的必要性分析 ........................................................................... 74

（三）本次交易不存在损害上市公司和非关联股东利益的情况.......................... 74

（四）独立财务顾问的结论性意见 .................................................................... 74

八、关于本次重组各方及相关人员买卖上市公司股票的情况 ..................................... 75

（一）关于股票交易自查的说明 ....................................................................... 75

（二）独立财务顾问的结论性意见 .................................................................... 77

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