财政学复习题

财政学试卷1

一、填空题（共10空，每题1分，共10分）

1.现实经济生活中存在着两种性质的分配，一是 分配；二是 分配。

2.人类社会的需求总体上可分为 和 。 3.衡量收入差异的指标是 。

4.公共投资与私人投资是一种 、 和 的关系。

5.从理论上说，公共收费主要是针对准公共商品的 征收的费用；而混合商品中效益外溢部分的成本则主要通过 来弥补。 1.一般性（经济）；权力（财政） 2.公共需求 私人需求； 3.基尼系数 4.互补；互替；互动 5.私人受益部分；税收。 6.中央公债；地方公债 二、单项选择题（共10题，每题2分，共20分）

1.财政分配的主体是（ ）

A.社会 B.国家 C.市场 D.企业

2.财政收入中，凭借资产所有权获得的收入是（ ）

A.税收收入 B.国有资产收益 C.债务收入 Ｄ.公共收费 E.其他收入 3.生产效率的实现要求任意两种商品的( )相等。

A.边际转换率 B.边际成本 C.边际替代率 D.边际效用

4.在增值税税法中，允许企业扣除外购货物、劳务已纳的增值税及外购固定资产当期折旧部分所含增值税的，则其增值税属于( )。

Ａ.生产型 Ｂ.收入型 Ｃ.固定型 Ｄ.消费型 Ｅ.增长型 5.我国现行个人所得税实行( )

Ａ.分类所得税制 Ｂ.综合所得税制

Ｃ.分类与综合相结合的所得税制 Ｄ.个人自行纳税制度 E、源泉扣缴制度

6.在经济衰退时期，财政政策的内容是（ ）

A.税收减少，政府支出减少 B.税收减少，政府支出增加 C.税收增加，政府支出减少 D.税收增加，政府支出增加 7.实行“以支定筹”、“略有积累”原则的社会保险资金筹资模式是（ ） A.现收现付式 B.完全基金式 C.部分基金式 D.公积金制 8.历史上最早出现的财政范畴是（ ）

Ａ.公债 B.规费 C.税收 D.国家预算 Ｅ.国有资产 9.税收占国民生产总值的比率表示的是（ ）

A.企业税收负担率 B.个人税收负担率 C.宏观税收负担率 D.综合税收负担率 Ｅ.行业税收负担

10.从实践上看，各国政府偿还公债的基本手段是（ ）。 A.设立偿债基金 B.依赖财政盈余 C.通过预算列支 D.借新债还旧债

1.A 2.B 3.A 4.B 5.A 6.B 7.C 8.C 9.C 10.D 三、多项选择题（共5题，每题2分，共10分）

1.下列属于财政收入现象的有( )

A.税收 B.财政拨款 C.行政性收费 D.财政补贴 E.国债 2.无偿收入是财政收入的主要来源，包括（ ） A.税收收入 B.国有资产收益分配

C.罚没收入 D.各种借款收入 Ｅ.公共收费收入 3.下列属于混合商品的是( )

A.法律法规 B.教育 C.行政管理 D.社会保障 E.货币发行 4.私人需求的特点有( )

A.受益的内在性 B.可以划分层次 C.需求的分散性 D.是一种整体需求 E.主要通过生产和购买私人商品来实现 5.税收对经济运行的间接调节采取的措施主要有（ ）

A.设置税种 B.调整税率 C.减免税政策 D.强制征收 1.ACE 2.AC 3.BD 4.ABCE 5.ABC 四、判断题（共10题，每题2分，共20分）

1.财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同。( )

2.在生产力发展水平和所有制结构为一定的条件下，影响财政收入规模的因素关键是国家的需要。（ ）

3.帕累托改善是社会总福利改善的变动。( )

4.公共部门既可以是公有制部门，也可以是私有制部门。( ) 5.私人组织不提供公共商品。( )

6.采取明补方式的财政补贴可以改变补贴商品与非补贴商品的需求结构。（ ） 7.税收收入增加会减少预算赤字，税率提高不一定会增加税收。

8.税收是纯公共商品的成本，与给予被征收者的特殊利益并无直接关联。（ ） 9.公共收费是对准公共商品全部成本的回收。( )

10.公债作为财政收入的一种形式，具有强制性和无偿性的特点。（ ） 1.错 2.错 3.错 4.对 5.错 6.错 7.对 8.对 9.错 10.错 五、简释题（共2题，每题5分，共10分）

1．市场机制:能够引起某种经济运动或发挥某种经济功能的市场装置或市场系统。 2.财政职能：指财政在一定经济模式下客观上具有的功能，是财政本身所具有的属性。 六、简述题

1. 简述财政产生的条件

（1）剩余产品的出现是财政产生的物质基础；（2）国家的产生和存在是财政产生的政治前提；（3）财政产生的根源是公共需求。

2.如何分析技术进步与财政收入规模的关系？

（一）技术进步加快了生产速度，提高了生产质量，增加了国民收入，总而使财政收入的增长有了充分的财源。（二）技术进步降低了物耗比例，提高了人均产出比率和社会剩余产品价值率。

3. 影响税负转嫁的因素有哪些？

（一）税种因素。税负转嫁与商品价格变动存在直接关系，因此，对于课税对象与商品价格的联系较为紧密的税种，其税负较容易转嫁，而与商品价格的联系不密切或不直接的税种，其税负则较难转嫁。从主要税类看，一般来说，商品课税容易转嫁，如增值税、消费税、营业税、关税等，而所得课税难以转嫁，如个人所得税和企业所得税。

（二）商品的供求弹性。商品的供求弹性是指商品价格变动对商品供给或需求量变动的影响程度，具体为商品价格变动程度与商品供给量变动程度（供给弹性）或与商品需求量变动程度（需求弹性）的比值。对于供给弹性而言，一般来说，供给弹性较大的商品，生产者在调整和确定生产数量时有较大的灵活性，并最终能使其在所期望的价格水平上将商品销售出去；而供给弹性较小的商品，生产者调整生产数量的回旋余地较小，从而难以控制商品销售价格水平。对于需求弹性而言，需求弹性较大的商品，需求变动对价格变动的反应较大，商品价格更多的取决于买方；而需求弹性较小的商品，购买量的变动对价格变动的反应较小，商品价格更多的取决于卖方。显然，从税负转嫁的角度看，对供给弹性大的商品课税，税负较易转嫁，相反，则税负较难转嫁；对需求弹性小的商品课税，税负较易转嫁，相反，则税负较难转嫁。若把商品的供给弹性和需求弹性结合

起来分析，则当供给弹性大于需求弹性时，销售方的大部分税负可以转嫁出去；而供给弹性小于需求弹性时，销售方的大部分税负只能由自身承受。在个别情况下，若供给弹性等于需求弹性，则税负由销售方和购买方等量承担。

（三）课税范围。一种税的课征范围不同，税负转嫁的难易程度也是不一样的。一般来说，课税范围广的商品税容易转嫁，课税范围窄的难以转嫁。若一种税对所有商品都同等课征，购买者无法找到不征税的替代商品，只能接受因课税而形成的商品加价，因而税负容易转嫁；若一种税只对部分商品课征，且购买者可以找到不征税的替代商品，则这种税的税负难以转嫁。

4. 简述公共收费与税收和异同。

公共收费与税收在属性上具有很多共同特征：第一、公共收费和税收的执行主体都代表国家或其授权机构，体现一种国家或公共部门的行为。第二、公共收费和税收在本质上都是政府凭借国家权力参与国民收入分配和再分配，并影响着国民收入分配的格局。第三、通过公共收费和税收形成的收入都用于满足国家履行其职能的物质需要。

公共收费与税收的差异是：立法层次不同；执行主体不同；收入性质不同；功能不同；款项使用的方法和用途不同。 七、论述题

1.试述市场经济条件下财政职能在中央与地方政府之间是如何划分的。

各级政府的职责任务即事权是划分各级预算收支范围的基本依据。实际上，各级政府的事权是财政职能在各级政府间具体界定的结果。不同级次的政府所承担职能的侧重面有所不同。

资源配置职能要根据公共产品的受益范围在各级政府间具体划分，全国性公共产品的受益范围覆盖整个国家，凡本国公民或居民都可以无差别地享有它所带来的利益，因而适合于由中央政府来提供；地方性公共商品的受益范围局限于本地区以内，适合于由地方政府来提供；而受益具有地区外溢性的公共产品或部分地区共同受益的公共产品，则适合由中央与地方联合提供，或由地方为主、中央资助，或由中央为主、地方适量出资。

收入分配职能的划分首先应从全国范围内实现公平目标的要求考虑，由于社会公平在各地区之间应有与一国经济发展水平相适应的大体一致的标准，因而中央政府在制定收入分配政策、协调收入分配水平和控制收入分配差距上要担负主要责任，如确定所得税制度、制定和实施社会保障政策措施等。地方主要是在国家统一的政策法规框架内，根据当地的实际情况，采取适当的调整和补充措施。

经济稳定则主要是中央政府的职能，因为经济稳定是就整个社会经济而言的，地方经济的稳定从属于国家经济的稳定。由于各地区之间的经济是完全开放的，生产要素能在地区间自由流动，若在地方运用扩张或紧缩的财政政策，以图稳定当地经济，难以产生应有的乘数效应，无法达到预期的政策目标，况且，地方也不拥有货币供给、利率调整、进出口水平控制等相关的政策工具。

具体来看，应按照公平与效率相结合的原则明确界定中央政府与地方政府的事权范围。 中央政府的事权范围包括：制定并组织实施国民经济和社会发展的长期战略，对经济发展的速度、方向、结构、生产力布局等重大安排进行决策，调节经济总量和宏观经济结构，保持总供求平衡并促进宏观经济结构的合理化，保证国民经济持续、稳定、健康发展；在资源配置领域，提供全国性公共商品和混合产品，承担跨省区重大基础设施和基础产业项目的投资；在收入分配领域，调节国民收入分配结构和组织社会保障，从全国着眼把收入差距控制在有利于经济发展与社会稳定的范围内，兼顾公平和效率目标。

地方政府的事权范围则包括：制定地区性经济社会发展战略，合理安排本地区的经济发展速度、方向、结构和生产力布局，稳定地方经济；根据一定经济条件下本地区居民对公共商品的需求数量与质量，合理确定地方税和非税收入规模与结构，并将其按预算程序转化为各项公共支出，有效提供地方性公共商品和混合商品；执行中央制定的各项政策法

规，维护区域内正常的社会秩序和法律秩序。对各级政府的共有事权尤其是在基础设施领域里的共有事权，如公路、铁路、港口、机场、电信等，应按照项目分级管理和费用分级负担的原则，进行合理和具体的划分。应当指出，国家应从主要依靠行政手段转向主要依靠法律手段来界定和规范政府间的事权范围。从世界主要国家的经验看，无论是联邦制国家还是单一制国家，政府间权责关系的确定都是建立在宪法和相关法律的基础上的，权责关系的调整也按法定程序进行。完善分税制，也应发挥国家立法的作用，以宪法为本，构建相关的法律体系，为分税制的运行奠定稳固的法律基础。

财政学试卷2

一、填空题（共10题，每题2分，共20分）

1.财政现象一般分为 现象、 现象。 2.财政收入按管理要求不同可分为 和 二种。 3.配置效率又被称之为 。

4.财政的购买支出可划分为 、 。

5.依据公共商品的公共程度，可将公共商品分为 和 。

6.在公共需求的现实选择过程中存在两类交易成本，一是 ，二是 7.影响收入分配的因素有 、 、 。

8.亚当.斯密认为，政府投资应限制在 、 和 三个方面。 9.行政性收费主要包括 、 和 三种形式。 10.公债以发行地域为标准，可分为_______ 和_______。

1.财政收入；财政支出 2.预算内收入；预算外收入。 3.帕累托效率 4.公共投资、公共消费； 5.纯公共商品 混合商品 6.抉择成本、外部成本； 7.要素数量；要素价格；竞争机会 8.防务；司法；公共工程 9.管理性收费；惩罚性收费；资源性收费。 10.国内公债；国外公债

二、单项选择题（共10题，每题2分，共20分） 1.在国家财政支出中，最为典型的公共产品是（ ）

A.基础产业提供的服务 B.科学研究 C.义务教育 D.行政与国防提供的服务 2.财政分配的主要对象是（ ）

A.社会总产品价值 B.劳动价值 C.必要劳动产品价值 D.剩余产品价值

3.按经济部门分类，我国财政收入大部分来自 （ ）

A.农业 B.工业 C.交通运输业 D.商业及服务业 4.经济稳定的关键在于( )

A.充分就业 B.物价稳定 C.社会总供给和总需求的均衡 D.国际收支平衡 5.对农业科学研究承担主要责任的应当是（ ）

A.农民 B.政府 C.社会 D.农业企业 6.财政补贴最主要的分类方法是（ ）

A.按补贴对象分类 B.按补贴环节分类 C.按补贴性质分类 D.按补贴目的分类

7.随着征税对象增大而逐级提高计征比例的税率是（ ）

A.比例税率 B.累进税率 C.定额税率 D.边际税率 E.定额税率 8.税收的纵向公平是指 （ ）

A.通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境 B.具有相同纳税能力的人负担相同的税收

C.具有不同纳税能力的人负担不同的税收 D.收入的公平分配 9.公债可分为契约性借款和公债券，其划分标准是（ ）。

A. 按举债形式 B. 按期限长短 C. 按发行主体 D. 按公债用途 10.目前，世界各国一般将____年之内的债券看作短期债券。（ ）

A.一 B.二 C.三 D.十

1、D 2、D 3、B 4、C 5、B 6、D 7、B 8、C 9、A 10、A 三、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

1.美国心理学家A·马斯洛提出了著名的需要层次论，包括( )

A.生理需要 B.文化需要 C.社交需要 D.物质需要 E.安全需要 2.下列属于财政支出现象的有( )

A.税收 B.财政拨款 C.行政性收费 D.财政补贴 E.国债 3.按照第一、二、三产业的划分，第三产业具体包括 （ ）

A.流通部门 B.生产和生活服务部门 C.工业部门

D.为社会提供公共服务的部门 E.为提高科学文化和居民素质服务的部门 4.分税制的特征有（ ）

A.规范性 B.无偿性 C.层次性 D.完整性 E.法制性 5.社会性支出包括（ ）。

A.科教文卫支出 B.国防支出 C.环保支出 D.基础产业投资支出 E.行政支出

6.各国中央银行掌握的货币政策工具主要有（ ）

A.法定存款准备金 B.公开市场业务 C.再贴现 D.利率 E.货款规模控制

7.税收与公债的区别主要有（ ）

A.税收是无偿而公债是有偿的 B.税收具有强制性，公债是信用关系，采取自愿形式

C.税收固定，公债可多购可少购 D.税收依法征收，公债不依法举债 8.下列属于管理性收费的公共收费项目有 ( )

A.市场管理费 B.矿产资源补偿费 C.结婚证收费 D.进口许可证收费 E.商标注册费

9.偿还公债的资金来源通常有（ ）

A.经常性财政收入 B.预算结余 C.借新债还旧债 D.偿债基金 E.公债投资收益

10.我国分税制把税收收入划分为以下几类（ ）

A.中央税 B.地方税 C.增值税 D.消费税 E.中央地方共享税

1.ACE 2.BD 3.ABDE 4.ACE 5.AC 6.ABCDE 7.ABC 8.ACDE 9.ABCD 10.ABE 四、简释题（共2题，每题5分，共10分）

1．公共选择理论：是关于公众偏好表达以及在政治程序或选举过程中依据公众偏好有效选择公共商品并决定公共商品效率规模的理论。

2.市场失败:指由于市场机制本身的某些缺陷和外部环境的某些限制，而使单纯的市场机制无法把资源配置到最佳状态。 五、简述题

1.简述财政的特征 （1）强制性；（2）无偿性；（3）国家主体性。 2.如何控制国防支出。

国防支出的消费性决定了国防支出必须得到合理控制。国防支出的控制包括宏观控制和微观控制两个方面。

宏观控制是指预算控制，即控制国防预算的总体规模。（1）估算国防支出的需

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