浙江省第八届财会信息化初赛试题（本科组） - 图文(2)

（一）品牌服装

2010年，服装零售呈现稳定增长态势，内需持续旺盛和消费结构提升成为服装行业发展的第一推动力，但另一方面，服装行业面临的内外发展环境可谓复杂多变：国际市场实质性回暖仍不明朗，许多发达国家经济整体复苏尚显乏力；此外棉花价格的非理性上涨带动了几乎全部服装原材料的快速提价，工资福利成本的攀升以及劳动力数量和素质的下降也导致劳动力成本的大幅增长。

在成本高涨、竞争激烈的形势之下，公司综合应用运营多元化品牌、优化渠道、提升营销队伍、完善设计师团队、自主创新等手段，品牌价值和综合竞争力持续提升，产业升级转型逐步推进。

2010年公司品牌服装业务实现营业收入609,861.58万元，较上年同期增长9.05%；实现净利润70,501.34万元，由于毛利率的提高以及营业外收入的增加，较上年同期增长93.36%。其中国内销售收入305,809.89万元，较上年同期增长18.71%，毛利率达62.85%。

①探索多品牌运行，逐渐确立品牌战略格局

报告期内，公司继续精耕国内市场，品牌形象愈加鲜明，市场份额不断扩大。根据中华全国商业信息中心统计显示，2010年公司主导产品衬衫、西服平均市场占有率已经分别连续十六年和十一年位列第一。

报告期内，在巩固原主导品牌YOUNGER市场占有率的同时，公司针对细分市场推出的MAYOR、GY、Hart Schaffner Marx、CEO 和HANP（汉麻世家）五个品牌悉数问世。各品牌工作室通过2010年的渠道拓展和运营实践，继续强化品牌运营的流程再造和优化，逐渐明晰各自的风格定位和推广区域，已初步形成了独立设计、共享采购、物流和渠道资源的发展模式，基本实现了从数量扩张到品牌提升的转型。

为行政公务人员量身打造的MAYOR致力于开拓高端市场，由日本知名团队设计的GY聚焦年轻时尚消费群，延续美国百年品牌积淀的Hart Schaffner Marx 追逐都市休闲风潮，紧随欧美风尚的香港CEO专注商务休闲新领域，倡导健康舒适理念的HANP坚持品质生活追求，与公司原主导品牌YOUNGER形成了良性互补，为公司由生产营销型向品牌提升型转型奠定了基础。

报告期内，MAYOR、GY、Hart Schaffner Marx、CEO 和HANP 五个品牌的经营网点合计达252家，实现货款回收9,104.10万元。

②坚持自主创新，培育优化供应链，推进产业转型升级

随着新品牌的创建和推广，日益丰富的产品品类和快速反应的运营模式对新品研发和供应商整合提出了更高的要求。

报告期内，公司继续加强功能性产品的研发，不断提升品牌附加值。2010年新研制的全棉及CVC装衬新品衬衫已全面取代VP衬衫，DP衬衫在内销衬衫的产销量占比已超过40%。通过

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产品的升级换代和结构优化，公司内销衬衫实现营业收入109,284.23万元，较上年同期增长20.65%，毛利率达到66.36%。

在培育、优化供应链方面，公司通过综合衡量供应商的开发设计能力、质量把控能力、及时交货的生产能力、价格供应优势等考核指标，分级确定战略合作供应商、辅助合作供应商，在保证核心技术和产品品质的前提下，推进产业转型升级。

③渠道建设有序拓展，营销网络稳步扩张

以信息化和物流配送系统为基础的营销网络，不仅是研发、设计、生产各环节与市场多向沟通的渠道，亦是公司品牌形象的终端展示。

报告期内，公司在优化整合原有营销渠道的基础上，继续购置中心城区的自营专卖店，积极进驻重点城市的大型商场，并集合全资子公司ABC创意设计有限公司的设计和施工资源，对686家卖场进行了店铺装修。

截至2010年12月31日，公司经营网点达到2,145个，净增187个，其中自营专卖店净增33个，商场专柜专厅净增168个，特许加盟店净减14个；卖场平效由2009年的1.46万元/平方米提高至1.60万元/平方米。

（二）地产开发

报告期内，ABC集团股份有限公司密切关注宏观环境变化，继续强化品质管理，品牌影响力不断提升，研发能力、开发能力和营销能力迈上新的台阶，初步完成了长三角战略布局。

2010年公司地产开发业务实现营业收入685,291.39万元，较上年同期增长31.90%；实现净利润67,922.84万元，因为报告期内报告期内实施土地增值税清算、增加土地增值税50,237.13万元，较上年同期下降42.99%。

（三）金融投资

报告期内，ABC集团股份有限公司继续委托关联方上海投资管理有限公司担任公司资产投资管理顾问机构，积极发掘潜在优质项目；并两次修订《财务顾问协议》，逐步探索出稳定回报的投资盈利模式。报告期内，公司科学决策、审慎投资，金融投资业务实现净利润124,541.29万元。截至报告期期末，公司共持有PE投资及其他投资项目10个，累计投资94,626.65万元。

二、对公司未来发展的展望

2011年，世界经济将继续缓慢复苏，不稳定的因素仍然较多；国内经济由于体制性矛盾和结构性问题的叠加，宏观调整依旧充满不确定性。面对复杂的国际国内形势，ABC集团股份

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有限公司将继续坚持稳健与开拓并举的经营思路，围绕产业升级和转型创新，夯实发展基础，孕育突破创新。

（1）所处行业的发展趋势及子公司面临的市场竞争格局

①品牌服装。尽管国内市场消费需求持续旺盛，但随着国外品牌的不断涌入以及国内品牌的实力增强，行业竞争进一步加剧，新产品的开发能力和品牌创建能力已成为企业竞争力的核心；另一方面，原材料价格上涨带来的成本压力以及汇率波动对外销业务的冲击，亦是影响公司盈利能力的不稳定因素，产业转型势在必行。

②地产开发。国家及地方调控政策将陆续出台和深入实施。在信贷趋紧的情况下，房地产企业的融资成本提高，融资渠道和融资总量被压缩；房产税的征收以及“限购限贷”政策的实施带来需求的较大下降和房价的下行压力；行业整合的步伐将进一步加快。

③金融投资。资本市场的风险与机遇并存，市场波动将直接影响公司的资产规模以及盈利水平。但资本市场长期健康发展的趋势不会改变，维稳与创新依然是资本市场建设的主题。

（2）公司未来发展规划

①品牌服装。坚持多品牌发展战略，深耕国内市场，加速产业升级。加强人才的引进与培养，提高自主研发水平，着手“引领市场导向”的远景构建；加强成本控制和质量管理，提升产品技术含量与品牌附加值。完善品牌工作室建设，逐步向独立核算的事业部转型；优化供应链培育，规范供应商的评估与考核，加速生产企业向高端产品制造转型。·强化市场拓展力度，加强自营专卖店特别是大型旗舰店的投入与建设，积极建立并维系与大型商场的战略合作关系，提升品牌形象与凝聚力。完善信息化建设，强化物流的调剂功能，通过跟踪分析客户档案和产品发销动态情况，实现各品牌的产品定位调整和渠道结构梳理。

②地产开发。坚持长三角发展战略，探索经营方式的转型与创新。密切关注宏观政策，顺应市场形势变化，加快反应速度和销售节奏，强化资金管理以及风险防控，重视财务安全。完善总部职能建设，加强精细化管理，提高项目节点控制能力和体验式营销水平，提升现有资源使用效率。推进传统业务创新，逐步向多元化发展转型，研究普通房、小户型和商业房产的开发运营，积极开拓新的盈利增长点。加强人才引进与储备力度，充实专业研发、营销、管理团队，为公司房地产开发业务的可持续发展增强后劲。

③金融投资：完善制度体系建设，提升资产管理水平。审慎应对宏观环境的变化，推进内控体系的建设与完善，提高投资决策的规范性和科学性，强化财务管理和风险控制。加强对现有资产的跟踪评估，权衡投资项目的持有和置换，提高金融资产的总体收益率。积极接触筛选投资项目，谨慎判断价值空间和投资周期，合理增持优质项目储备，逐步完善战略投资布局。

（3）实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划

公司品牌服装业务现金流稳定，地产开发业务亦将通过灵活的销售策略加速资金回笼，且公司已在多年的经营过程中，树立了良好的企业信用，银行授信额度相对充足，自有资金不足部分可以通过银行、债券融资等渠道解决。

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（4）对公司未来发展可能产生的风险因素

①国内市场竞争加剧的风险：日益激烈的市场竞争可能会对公司新推子品牌的运营产生一定冲击。公司将延续并发挥原主导品牌的技术研发、质量管控以及营销规模优势，促进新品牌的发展以及整体品牌价值的提升。

②调控下压力增大的风险：随着一系列房地产调控政策的出台和实施，房地产市场的需求下降和流动性收紧，将带来销售和资金压力的增大。公司将密切关注政策形势，依托品牌效应，加快销售节奏，加强风险管控，保证地产开发业务的持续健康发展。

③资本市场波动的风险：资本市场的行情波动无法避免，直接受影响的公司资产规模和投资盈利能力因此具有不确定性。公司将坚持稳健与开拓并举的投资思路，加强投资决策的科学性，将投资风险置于可控水平。

三、资产结构情况变动分析

单位：万元 期末数占总资产比重（%） 9.01 3.56 4.2 4.5 24.81 2.34 4.02 2.53 6.89 项 目 期末数 期初数 货币资金 435,572.26 210,324.72 172,337.74 43,332.51 预付款项 202,883.13 132,916.95 其他应收款 长期股权投资 217,628.82 134,155.40 1,199,674.31 820,768.46 短期借款 113,295.04 7,410.54 应交税费 一年内到期的非流动负债 194,368.10 44,858.60 122,181.87 222,934.14 递延所得税负债 333,171.09 517,685.29 资本公积 期末货币资金较年初增长107.10%的主要原因为报告期内公司地产开发业务的销售收入增加以及可供出售金融资产的减持，导致银行存款增加。

期末预付款项较年初增长297.71%的主要原因为报告期内土地预付款增加。

增减幅度（%） 107.1 297.71 52.64 62.22 46.16 1428.84 333.29 -45.19 -35.64 期末其他应收款较年初增长52.64%的主要原因为报告期内公司对联营企业合作开发房地产项目的垫付款增加。

期末长期股权投资较年初增长62.22%的主要原因为报告期内公司对联营企业以及其他公司的投资增加。

期末短期借款较年初增长46.16%的主要原因为报告期内公司向金融机构的借款增加。 期末应交税费较年初增长1428.84%的主要原因为报告期内公司应缴纳的土地增值税和企业所得税增加。

期末一年内到期的非流动负债较年初增长333.29%的主要原因为报告期内一年内到期的长期借款增加。

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期末递延所得税负债较年初降低45.19%的主要原因为报告期内公司所持有的可供出售金融资产的公允价值减少，导致递延所得税负债相应减少。

期末资本公积较年初降低35.64%的主要原因为报告期内公司所持有的可供出售金融资产的公允价值减少，导致资本公积相应减少。

四、公司投资情况

报告期内投资额 投资额增减变动数 上年同期投资额 投资额增减幅度(%) 1,102,909.11 496,265.46 606,643.65 81.81 五、利润分配或资本公积金转增股本预案

经A会计师事务所有限公司审计，公司2010年度按母公司实现的净利润1,993,385,964.77元进行分配，提取10%的法定公积金199,338,596.48元，加上年初未分配利润2,862,474,370.37元，减去2009年度分红1,224,636,432.25元，加上因吸收合并增加的当期未分配利润21,204,010.56元，期末可供分配的利润为3,453,089,316.97元。公司董事会提出以下利润分配方案：以公司2010年末的总股本2,226,611,695股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.00元（含税），剩余利润结转下年度。公司本年度拟不实施资本公积金转增股本。

六、重要事项

（一）重大诉讼仲裁事项

公司于2002年与上海弘毅投资有限公司（以下简称“上海弘毅”）和上海羽翼投资有限公司（后更名为上海羽翼实业有限公司，以下简称“上海羽翼”）签订股权转让协议，出让公司持有的阳光证券有限责任公司（以下简称“阳光证券”）全部股权，并已收到全部股权转让款14,760万元（已扣除分红款750万元），后因受让方的原因股权转让未被中国证监会核准。

2009年1月16日市中级人民法院受理了上海弘毅和上海羽翼诉本公司股权转让纠纷一案。上海弘毅和上海羽翼请求法院判决本公司偿还股权转让款14,760万元及至股权转让款还清日止的利息。

2009年7月16日市中级人民法院进行了裁定，阳光证券有限责任公司及其高管人员因涉嫌经济犯罪已被市公安局立案侦查，所涉犯罪的事实认定对本案有可能产生重大影响，依照《中

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