西南财经大学 社保真题总结(3)

实际工资增长率调整养老金：德国在1992年开始由一句总工资调整养老金

转变为依据净工资，目的在于减轻在职者税费负担，利于代际的公平。

（3）同时根据物价和世纪工资增长率来调整养老金。代表国家：瑞典，瑞士等 特点：一方面使已退休者的养老金避免由于通胀而发生贬值，另一方面退

休者可以同在职者分享经济增长成果。

5，建立企业年金治理结构框架的意义 /企业年金治理结构风险控制的意义

1， 保障企业年金基金财产的独立性与完整性，保证基金财产安全，维护受益人利益。 信托型企业年金基金独立于委托人，受托人，账户管理人，托管人，投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人，法人或其他组织的固有财产及其管理的其他财产，保障基金财产的独立，充分保护受益人的利益。 2， 明确受托人责任。 在信托模式下，受托人处于基金管理的主体地位。并以法律的形式明确了受托人的责任。 3， 促进我国资本市场的完善和发展。

企业年金基金涉及保险，银行，证券等各类金融机构，促进我国资本 资本市场的完善和发展。具体表现为：

（1） 企业年金为资本市场提供稳定资金来源，充实资本市场； （2） 优化投资结构；

（3） 促进金融创新和金融服务业的发展； （4） 促进政府管理资本市场的能力建设。 补充：企业年金

一，我国企业年金的治理结构：

我国实行DC型信托制年金治理结构。我国企业年金治理结构包括信托和委托代理两种 法律关系（一是企业，职工与受托人建立的信托关系；二是受托人与账户管理人，托管人， 投资管理人建立的委托代理关系），基金运作又分为理事会受托和法人受托两种模式或者捆绑模式和分拆模式涉及委托人，受托人，受益人，账户管理人，托管人和投资管理人等众多主体。

企业年金的参与主体分为企业年金委托人，受托人和其他事人。委托人为企业年金计划 的企业和职工；受托人包括企业理事会受托人和法人受托人；其他当事人是指企业年金账户管理人，托管人，投资管理人及中介机构等。其中企业年金的受托人是企业年金运营的责任中心，还是企业年金监管的主要对象和企业年金信息披露的责任主体。我国是以受托人为责任中心的企业年金治理结构。

二，我国信托模式下企业年金的特征 《企业年金试行办法》确定我国企业年金采取信托模式，基金实行完全积累，采取市场运作。 具体如下： （1）信托模式

国际企业年金模式有四种：信托型，公司型，基金会型，契约型，我国企业年金采取的是信托模式。信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益，进行管理的行为。 （2）完全积累制

我国企业年金实行完全积累制，采取缴费确定型DC，在该模式下，雇员承担主要责任，对企业年金基金进行投资，并且承担投资风险 （3）市场化运作 我国企业年金实行市场化运作，利于充分发挥竞争机制优势，调动企业年金管理机构积极性，提高企业年金基金的运作效率。同时，政府也要对加强监管，为企业年金保驾护航。

三，我国企业采取信托模式的原因

1，原有社保机构经办，行业或大型企业自办以及保险公司经办三大模式有各自弊端。 社保经办模式弊端

（1） 社保部门经办企业年金，意味着国家队基金的保值增值和给付承担最终责任，加重

了过国家负担；

（2） 社保经办机构兼具政府职能，往往以管理者和监督者的双重身份出现，影响市场功

能的发挥，不利于企业年金的规范发展；

（3） 各级社保机构经办企业年金，造成基金过于分散，投资渠道不畅，难以应对通胀 行业或大型企业自办模式弊端

（1）没有将基金财产与企业财产分开，易诱发企业挪用，滥用基金财产的行为

（2）基金财产很大比重进行自我投资，一旦企业经营不善，难以保障基金财产安全和职工

利益。

（3）缺乏专业管理人员和投资技术，影响基金的运行质量。 保险公司自办模式弊端

（1） 面临基金挪用风险 （2）保险公司起步晚，经营不完善，防范利率风险能力差 2，信托型企业年金的优势。 （1）保障基金财产的独立性

信托型企业年金基金独立于委托人，受托人，账户管理人，托管人，投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人，法人或其他组织的固有财产及其管理的其他财产，保障基金财产的独立，充分保护受益人的利益。 2， 明确受托人责任； 在信托模式下，受托人处于基金管理的主体地位。并以法律的形式明确了受托人的责任。 3，信托管理的长期性与企业年金长期投资的特征比较吻合，信托模式可以根据合同相当自由社会制度，提供多方面的信托需求。 4，借鉴国家经验，与国际主流趋势一致

5，金融业混业经营的背景为信托型企业年金的发展提供技术支持

四，信托型企业年金治理结构含义：企业年金计划中诸多利益相关者之间的关系。

6，我国现行社会医疗保险的主要结构及其特点

我国现行的社会医疗保险主要由城镇职工医疗保险制度，城镇居民医疗保险，新农合和补充医疗保险所组成的全面性，多层次的医疗保险体系。具体来讲： 一，城镇职工医疗保险

1， 主要内容 （1） 保障对象：既包括机关事业单位和国有企业职工，也包括非国有企业，特别是“三

资”企业和私营企业的职工，保障对象具有广泛性。

（2） 保险费由用人单位和个人共同缴纳，用人单位缴费率控制在职工工资总额的6%

左右，职工缴费率一般为本人工资的3%。

（3） 实行社会统筹与个人账户相结合的模式，个人缴费全部划入个人账户，单位缴费

30%划入个人账户，其余部分建立统筹基金。统筹基金和个人账户基金有各自的支付范围。 2， 制度特点：

低水平，广覆盖，双方负担，统账结合 二，城镇居民医疗保险制度 1,试点工作及目标：

2007年7月10日，国务院颁布《关于开展城镇居民基本医疗保险试点的指导意见》全国79个城市拉开了城镇居民基本医疗保险的序幕。至2008年2月试点范围全国229个城市和地区。该政策试点计划用3年多时间，到2010年要求实现覆盖全国城镇居民目标。 试点目标：建立健全一个符合中国国情的城镇居民医疗保障制度体系，形成合理的筹资机制，完善的管理体制和规范的运行机制。 2，保障对象：

学生，儿童；处于退休年龄以上但未加入城镇职工医疗保险覆盖的城镇老人；处于工作年龄内的城镇户籍无业，待业或失业人员。 3，实施原则：

（1）保障水平与社会生产力发展相适应原则。 （2）以大病统筹为主，兼顾门诊。

（3）以家庭缴费为主，政府给予优惠政策引导或直接补助。 （4）基金实行属地管理原则。

（5）统筹基金量入为出，收支平衡，略有结余。 （6）坚持自愿原则，充分尊重群众意愿。 三，新型农村合作医疗保险

（1）含义：由政府组织，引导，支持，农民自愿参加，个人，集体，政府多方筹资，以大

病统筹为主的农民医疗互助共济制度。 （2）实施原则：

自愿参加，多方筹资； 以收定支，保障适度； 先行试点，逐步推广。 （4）主要内容：

1，组织管理。一般采取县（市）为单位进行统筹。

2，实行个人缴费，集体扶持 和政府资助相结合的筹资机制。

3，基金管理。按照以收定支，收支平衡和公开，公平，公正的原则进行管理，必须专款专用，专户储存，不得挤占和挪用。

4，医疗服务管理。强化农村医疗卫生机构的行业管理，积极推进农村医疗卫生体制改革，

不断提高医疗卫生服务能力和水平，使农民得到较好的医疗服务。 四，补充医疗保险制度

1，含义：基本医疗保险之外的所有医疗保险形式，即为了满足更高层次的医疗消费需求， 由用人单位和个人根据自己的经济收入水平和疾病严重程度，自愿参加起补充作用的各种社会性医疗保险措施的总称。 2，功能：

1，是基本医疗保险的重要补充； 2，减轻政府的财政负担；3，减轻个人医疗负担 4，满足多层次的医疗保障需求； 5，增加卫生投入，促进卫生事业的发展； 3，补充医保种类

1，企事业单位或行业自办补充医疗保险。 2，社会医疗保险机构开办的补充医疗保险。 3 商业保险公司开办的补充医疗保险 二．论述

1，社会风险管理内容，基本特征，以及我国构建社会风险管理的意义 社会风险管理最早由世界银行提出。1999年，为应对经济全球化背景下，社会发展面临的严峻挑战，世界银行提出了社会保障政策的全新理念，旨在拓展现有的社会保障政策思路，从系统、动态和综合决策的角度，合理配置政府社会保障计划、市场商业保险计划及传统家庭、社区计划的综合保障功能，构建社会风险控制机制、社会风险预警机制、

社会风险补偿机制，为有效处置社会风险提供一种具有重要决策价值的创新性制度和策略框架，实现经济社会的平衡发展和可持续发展。

一，含义：社会风险管理是在全面系统的社会风险分析基础上，强调综合运用各种风险控制

手段，合理分配政府，市场，民间机构及个人的风险管理责任，强调通过系统的，动态调节的制度框架和政府思路，有效处置社会风险，实现经济，社会的平衡和协调发展的新的策略框架。

二，目标：总目标是防范和补偿社会风险所致的损失，分目标是预防贫困等风险；促进个人

发展；促进经济社会协调发展

三，我国现存的社会风险：自然灾害风险；生产事故风险；公共卫生风险；社会不稳定型风

险，经济全球化带来风险；政治局势风险 四，我国社会风险管理存在问题及解决措施 问题：1，风险管理体系不健全。

（1）立法上缺乏统一的社会风险管理法律体系；

（2）制度建设上未建立有效的社会风险预警机制，风险防范机制，风险控制机制和风

险处置机制

（3）组织体系上缺乏足够的社会风险管理基础设施，及人员配备 2，社会风险管理技术落后 3，市场化风险管理手段缺失。

4，国民风险管理教育落后，风险意识淡薄 措施：

1，完善风险管理体系

(1)构建多主体，多层次的社会风险管理框架，建立“政府主导，全民互助”的社会风险有效补偿机制；

(2)建立社会风险预警和应急管理机制； (3)建立社会风险控制机制

2，借鉴国际社会风险管理的先进技术

3， 充分发挥商业保险的社会风险管理职能 4， 加强国民风险管理教育，提高风险意识

5， 强化社会救助，构建弱势群体的临时保护机制和社会风险应急基金 五，构建我国社会风险管理意义：社会风险管理的制度框架具有非常重要的意义和决策价值。1，社会风险管理强调将风险管理的理念和框架用于社会政策领域，尤其强调系统思维、综合控制和整体协调的管理哲学；强调运用新的方法和工具，并在社会风险定性和定量分析基 础上，实现对社会风险的有效控制。

2， 社会风险管理的制度框架强调综合协调政府社会保障制度、市场保险机制、家庭及民间

互助机构在处置社会风险与实现社会稳定上的重要作用。

3，社会风险管理的政策框架强调综合运用风险分析技术和方法，充分发挥风险控制工具、风险补偿工具的重要作用并构建社会风险预警系统。

4社会风险管理策略框架是在极为复杂的社会经济发展背景下提出的系统处置社会风险问题，实现经济社会协调发展的新思维。 在我国社会风险日渐凸显的背景下，强调实施社会风险管理的制度和政策框架，具有更为重要的决策价值和现实意义：

（1）运用创新思维对我国加入WTO之后的社会风险管理策略进行系统研究，有助于为测

度我国入世后社会风险的复杂性，探索系统处置社会风险的方式，提供新的理论分析视角。

（2）将为我国入世后有效处置日趋严峻的社会风险提供新的策略框架和政策思路。 （3）有助于我们运用新的研究方法探索分析复杂的经济社会保障系统的新途径。 2，论述强化我国社会保险基金管理的思路和建议。 参考2012年真题论述1

2012年真题总结

一简答

一 在经济全球化背景下，养老保险长期财务平衡的影响因素及运行机制

养老保险基金长期财务平衡主要受完全基金制养老金制度模式的影响。其财务平衡机制体现为制度参与者“保费及投资收益在退休时的终值=未来养老金给付在退休时的现值”假定工资增长率g=基金收益率r时，保费率c=b*m/n 。 由此可见，影响养老金长期财务平衡的因素不仅有保费率，预期退休金水平和自我

负担率，还与基金投资收益率，退休年龄，劳动者的工作年限和缴费年限，平均预期寿命以及基金的营运和监管状况等因素相关。在养老金缴费一定情况下，养老基金投资收益率越高，退休年龄越长，退休养老金的积累价值就越大；反之，在未来养老金积累价值一定时，养老金投资收益率越高，缴费年限越长，缴费率就相对较低。在经济现实中，优异经济增长具有周期性，投资收益具有变动性特征，人均寿命具有延长趋势，养老基金的长期财务平衡是在一种动态条件中不断调整过程。

在经济全球化的背景下，还要重视养老金制度与长期经济增长之间的良性互动，注

重养老金制度与财政，金融市场的互动效应。同时在人口老龄化背景下，要对养老金制度不断进行改革与调整，以实现养老金制度的财务平衡。

二 全球医疗模式分类，就免费医疗在中国医疗改革种的适用性，谈谈自己看法。 医疗保障的主要模式

（一）国家医疗保险模式/全民医疗保险模式

1，含义：是通过税收或国家财政预算方式筹集医疗保险基金来为全体国民提供免费医疗

服务的健康保障模式。

2， 代表国家：

英国的国家卫生服务模式（NHS）。其资金来源于政府财政税收，医疗机构为国立机构，医务人员为国家工作人员，强调中央政府的集权管理，由国家和各级政府来组织医疗服务和分配医疗资源。

加拿大及北欧福利国家。其资金来源于政府财政税收，医疗服务的提供者不一定以政府设立的公立医院，而可能以私营机构或私营医生为主，相当于政府是最大买家，向私人购买健康服务。

3，特点：最大优点是国家介入。由于政府是卫生服务的直接组织者或最大买家，从理论

上有利于控制成本，但实际上面临着财政支出加剧，服务短缺，医疗服务质量差，医生缺乏成本意识导致严重浪费。 （二）社会健康保险模式

1，含义：通过国家立法强制实施，由雇主和雇员按一定比例缴纳保险费，政府酌情补贴，建立社会医疗保险基金，然后按照社会统筹与互助共济原则对劳动者及其家属接受的医疗服务进行补偿的一种健康保险制度。 2，代表国家： 德国。其制度特点是保险费按收入一定比例征收，劳动者，雇主和国家一起筹集保险费，

对于月收入低于一定水平的人，保险费全部由雇主承担，年收入超过一定水平的国民可以不参加强制社会医保而通过商业医保获得保障。医保管理机构的组织形式是各种疾病

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