2016年高职会计赛项信息化样题(6)

湖南增值税专用发票 开票日期：2013年04月22日 No 0186754 购 名 称：长沙家乐福有限公司 密 货 纳税人识别号：76729901 码 略 单地 址、电 话：长沙市芙蓉中路67号0731-8796898 区 位 开户行及账号：中国工商银行长沙市芙蓉支行060001678912 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额 童装 套 500 150.00 75000.00 17% 12750.00 合 计 ￥75000.00 ￥12750.00 价税合计（大写） 捌万柒仟柒佰伍拾元整 （小写）￥87750.00 销 名 称：湖南金达莱服装商贸有限公司 备 货 纳税人识别号：178003020 单 地 址、电 话：长沙市开福区福元中路12号 0731-88424666 注 位 开户行及账号：中国工商银行长沙市伍家岭支行091114100798 收款人：（略） 复核：（略） 开票人：（略） 销货单位：（章）

第四联：记账联销货方记账凭证 中国工商银行进账单(收账通知） 3 2013年04月23日

长沙家乐福有限公司 付全 称 收全 称 湖南金达莱服装商贸有限公司 款账 号 060001678912 款账 号 091114100798 人 开户银行 中国工商银行长沙市芙蓉支行 人 开户银行 中国工商银行长沙市伍家岭支行 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 人民币(大写）柒仟柒佰伍拾元整 ￥ 7 7 5 0 0 0 票据种类 票据号码 转账支票 票据张数 078923 单位主管 会计 复 核 记账 1 收款人开户银行签章 银行承兑汇票 出票日期 贰零壹叁年肆月贰拾叁日 编号 1289301 出票人名称 长沙家乐福有限公司 全 称 湖南金达莱服装商贸有限公司 收出票人账号 060001678912 账 号 091114100798 款中国工商银行 人 开户银行 中国工商银行长沙市伍家岭支行 付款行全称 长沙市芙蓉支行 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 出票金额 人民币（大写）捌万元整 ￥ 8 0 0 0 0 0 0 汇票到期日 贰零壹叁年玖月贰拾叁日 付行号 （大写） 款承兑协议 行 地址 编号 本汇票到期无条件支付 承兑行盖章

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【任务2.27】28日，2009年温州凯达公司所欠货款，因对方财务问题无法收回，公司对该笔应收款项确认为坏账损失。

坏账损失确认通知

因温州凯达有限公司经营出现问题，2009年销售给该公司货款172282.50元已无法收回，

经报总经理批准该笔应收账款确认为坏账，予以注销。

单位负责人：张跃飞 财务负责人：赵凯

2013年4月28日 2013年4月28日

【任务2.28】30日，收到长沙卓越百货公司交来的委托代销清单和转账支票（已扣除手续费），已开具增值税专用发票（不使用现结功能处理）。 长沙市服务业统一发票 发 票 联 No 089332098 客户：湖南金达莱服装商贸有限公司 2013年04月30日 第金额 项目 摘 要 单位 数量 单价 二千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 联： 委托代销手续费 ￥ 2 5 0 0 0 0 0 发票合计人民币（大写）贰万伍仟元整 ￥ 2 5 0 0 0 0 0 联企业（盖章有效） 财务（略） 开票（略） 湖南增值税专用发票 开票日期：2013年04月30日 NO 0186755 购 名 称：长沙卓越百货公司 第密 货 纳税人识别号：060002099878 四码 联单地 址、电 话：长沙市天心区窑岭12号 0731-88788982 区 ：位 开户行及账号：中国工商银行长沙市天心支行060002134098 记货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额 账联男式西服套装 套 500 500.00 250000.00 17% 42500.00 合 计 250000.00 42500.00 销货价税合计（大写） 贰拾玖万贰仟伍佰元整 （小写）￥292500.00 方记销 名 称：湖南金达莱服装商贸有限公司 备 账货 纳税人识别号：178003020 凭 单 地 址、电 话：长沙市开福区福元中路12号0731-88424666 证注 位 开户行及账号：中国工商银行长沙市伍家岭支行091114100798 收款人：（略） 复核：（略） 开票人：（略） 销货单位：（章）

中国工商银行进账单（收账通知） 3 2013年4月30日 全 称 长沙卓越百货公司 付款账 号 060002099878 人 开户银行 工商银行长沙天心支行支行 人民币 (大写）：贰拾陆万柒仟伍佰元整 票据种类 转账支票 票据张数 1 收款人开户行盖章 25

全 称 湖南金达莱服装商贸有限公司 收091114100798 款账 号 人 开户银行 中国工商银行长沙市伍家岭支行 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 2 6 7 5 0 0 0 0 票据号码 211009 单位主管（略） 会计（略） 复 核（略） 记账（略）

商品代销清单 2013年04月30日 NO：000013 委托方 湖南金达莱服装商贸有限公司 受托方 长沙卓越百货公司 账 号 091114100798 账 号 060002099878 开户银行 中国工商银行长沙市伍家岭支行 开户银行 中国工商银行长沙市天心支行 代代销货物名称 规格型号 计量单位 数量 单价 金额 税率 税额 销男式西服套装 套 500 500.00 250000.00 17% 42500.00 货价税合计 （大写）贰拾玖万贰仟伍佰元整 （小写）￥292500.00 物 代销方式 按售价（不含税）的10%支付手续费 代销款结算时间 根据代销货物销售情况于每月底结算一次货款 代销款结算方式 转账支票 本月代销货物名称 规格型号 计量单位 数量 单价 金额 税率 税额 代销男式西服套装 套 500 500.00 250000.00 17% 42500.00 货物销售价税合计 （大写）贰拾玖万贰仟伍佰元整 （小写）￥292500.00 情况 本月代销款结算金额 （大写）贰拾玖万贰仟伍佰元整 （小写）￥292500.00 主管（略） 审核（略） 制单（略） 受托方盖章：

【任务2.29】30日，调整个人所得税扣税基数，完成工资变动处理及工资费用的分配处理（勾选：合并科目相同、辅助项相同的分录），并委托银行代发工资。 职工出勤记录 部门 总经理办公室 财务部 人力资源部 销售部 采购部 仓管部 质检部 职务 总经理 会计主管 会计 出纳 经理 经理 销售员 经理 采购员 仓库保管员 质检部 姓名 张跃飞 赵凯 李力 王红 薛翔一 刘奇峰 周兵 陈春和 罗晴 李志芳 张丽丽 加班和病、事假记录 5个白班3个夜班 4个白班2个夜班 6个白班 3个白班3个夜班 2个白班2天病假 2天事假 1天病假2天事假

中国工商银行现金支票存根 支票号码328988 科 目 对方科目 签发日期2013年04月30日 收款人：见附表 金 额：￥43895.40 用 途：发放工资 备 注： 单位主管（略） 会计（略） 复 核（略） 记账（略） 26

【任务2.30】30日，按规定计提本月应交的“五险一金”（勾选合并科目相同、辅助项相同的分录，“五险一金”计提表略）。

【任务2.31】30日，计提本月工会经费及职工教育经费（勾选合并科目相同、辅助项相同的分录，工会经费及职工教育经费计提表略）。

【任务2.32】30日，缴纳本月应缴“五险一金”（使用系统自定义转账功能处理）。

社会保险基金专用收据（回单） 2013年04月30日 单位全称 湖南金达莱服装商贸有限公司 单位全称 省直企业单位保险基金专户 缴收单位编码 7103692 收费名目 养老保险 款款开户银行工行长沙岳麓支行 单在职人数 单11 及账号 6003245667 位 位 缴费基数 电 话 0731-88836666 缴款内容 单位应缴 个人应缴 缴款日期 2013年4月 2013年4月 应缴金额 10020.00 4008.00 实缴金额 10020.00 4008.00 实收金额合计（大写）壹万肆仟零贰拾捌元整 注：“其他四险一金”的专用收据与此类似，省略。

委托付款凭证（付款通知） 委托日期 2013年04月30日 NO 178222 收全 称 省直企业单位保险基金专户 付全 称 湖南金达莱服装商贸有限公司 6003245667 091114100798 款账 号 款账 号 人 开户银行 人 开户银行 中国工商银行长沙伍家岭支行 工行长沙岳麓支行 委托金额 人民币(大写）叁万叁仟伍佰陆拾柒元整 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 3 3 5 6 7 0 0 委托收款 款项内容 五险一金 社会保险基金专用收据 附寄单证张数 1 凭据名称 款项收妥日期 备注：2013年4月五险一金 2013年 4 月 30 日 收款人开户行盖章 【任务2.33】30日，对未完成业务进行处理。

【任务2.34】30日，公司对存货进行清查，原因待查。

存货盘存表 盘点单位：仓管部 2013年04月30日 第1页 仓库名称 男装仓库 女装仓库 存货编号 0103 0205 品名 男式夹克 女式羊毛衫 单位 件 件 单价 100 120 实际盘存 数量 395 206 金额 39500 24720 复核（略） 保管员（略） 【任务2.35】30日，经查，盘亏系偷盗所致，盘盈属于收发计量错误所致，经主管批准将库存商品盘盈盘亏转入当期损益（存货盘存盈亏报告单和审批单略）。

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【任务2.36】30日，对销售部已经发生减值迹象的捷达轿车计提减值准备。该轿车预计可回收金额为96000元，计提减值准备后，预计剩余使用年限为6年，预计净残值为2000元。

【任务2.37】30日，计提本月固定资产折旧（使用批量制单处理）。

【任务2.38】30日，在项目辅助账中查询男式西服套装明细账发生情况，输出到试题文件夹中，命名为“男式西服套装.xsl”并保存。

【任务2.39】30日，腾达重工股票今日收盘价为28.8元。

【任务2.40】30日，对应收账款计提坏账准备。

【任务2.41】30日，结转本月未交增值税；计算城市建设维护税、教育费附加和地方教育费附加（使用系统自定义转账处理）。

【任务2.42】30日，进行期末损益类账户结转（使用系统自定义转账功能处理）。

【任务2.43】计算（使用自定义转账功能）并结转本月所得税。

【任务2.44】按税后净利润的10%提取法定盈余公积，30%提取投资者利润，结转本年利润并结转利润分配科目中的各明细科目（使用系统自定义转账功能处理）。

【任务2.45】30日，对月末各系统进行对账、结账处理。

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第三阶段 会计报表编制与主要财务指标分析

总体要求 使用003账套的UFO报表管理系统完成以下报表处理任务（系统报表模板不允许选手调用）。（10分）

工作任务 【任务3.01】打开试题文件夹下名为zcfzb.rep的资产负债表，其中有8个计算公式未填写(蓝色部分)，完善公式，重新计算并保存。

【任务3.02】打开试题文件夹下名为lrb.rep的利润表，其中有3个公式错误，修改正确，重新计算并保存。

【任务3.03】打开试题文件夹下名为cwzbfxb.rep的财务指标分析表，其中有3个指标数值计算公式未填写（蓝色部分），完善公式，计算并保存。

财务指标分析表

2013年4月（视同年末）

指标名称 成本费用利润率 净资产收益率 应收账款周转率 指标数值 利用利润表定义表间取数公式 利用资产负债表和利润表定义表间取数公式 利用财务函数定义取数公式

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