2016年高职会计赛项信息化样题

2016年会计技能赛项 会计信息化样题

比赛须知

1.比赛时间为180分钟，系统在答题开始后启动倒计时，结束前5分钟给出提示，比赛时间到自动交卷。

2.本赛题使用用友U8V10.1新道专版的系统管理、总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理和UFO报表模块，完成一项比较完整的企业会计工作。

3.本赛题分为系统初始化、业务处理与会计核算、会计报表编制与主要财务指标分析三个阶段，请依次作答，即第一阶段答题完成后再启动第二阶段，第二阶段完成后再启动第三阶段。

4.请认真阅读账套操作员及操作权限分工表，严格按照操作权限分工进行业务处理和会计核算。

5.请认真阅读操作要求和各阶段的工作任务，根据各项具体任务描述，严格按照操作要求进行业务处理与会计核算。

6.会计信息系统启用时间为2013年4月1日，业务处理时间为4月份，月末业务视同年末业务进行处理。

企业背景资料

一、企业基本情况

湖南金达莱服装商贸有限公司（简称金达莱公司），是专门从事服装销售的商贸企业，公司法人代表张跃飞。

公司开户银行：中国工商银行长沙市伍家岭支行（账号：091114100798） 公司纳税登记号：178003020

公司地址：长沙市开福区福元中路12号，电话：0731-88424666，邮箱：jindalaifuzhuang@126.com。

会计科目辅助核算设置：

日记账：库存现金、银行存款。 银行账：银行存款。

客户往来：应收票据/银行承兑汇票、应收票据/商业承兑汇票、应收账款、预收账款。 供应商往来：应付票据/商业承兑汇票、应付票据/银行承兑汇票、应付账款/一般应付账款、应付账款/暂估应付账款（不受控于应付系统）、预付账款。

个人往来：其他应收款/个人往来。

项目（数量）核算：发出商品、库存商品。 项目供应商核算：物资采购。

二、操作员及权限

表１ 账套操作员及操作权限分工表 编码 姓名 隶属部门 职务 操作权限分工 A01 张跃飞 总经理办公室 总经理 001账套主管 记账凭证的审核、查询、对账、总账结账、W01 赵凯 财务部 财务主管 编制UFO报表 总账（填制、查询凭证、账表、期末处理、记账）、应付款和应收款管理（不含收付款单W02 李力 财务部 会计 填制、票据管理）、固定资产、薪资管理、存货核算的所有权限 收付款单填制、票据管理、出纳签字、银行W03 王红 财务部 出纳 对账 X01 周兵 销售部 销售员 销售管理的所有权限 G01 罗晴 采购部 采购员 采购管理的所有权限 C01 李志芳 仓管部 仓管员 库存管理的所有权限 三、操作要求

1.会计凭证的处理：采用通用记账凭证，对已记账凭证的修改，只采用红字冲销法。能在业务系统生成的记账凭证不得在总账系统直接录入。根据原始单据生成记账凭证时，除特殊规定外不采用合并制单。

除指定业务外，收到发票同时支付款项的业务使用现付功能处理；开出发票同时收到款项的业务使用现结功能处理。

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银行结算票据在系统中没有对应结算方式，其结算方式均为“其他”。 2.薪酬业务的处理：五险一金、工会经费和职工教育经费都按“五险一金计提基数”计提，公司承担的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、工会经费和职工教育经费计提比例分别为20%、10%、1%、1%、0.8%、12%、2%和2.5%；职工个人承担的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金计提比例分别为8%、2%、0.2%、12%。职工福利费按实际发生数列支，不按比例计提。

工资分摊采用合并制单。

3.固定资产业务的处理：公司固定资产包括房屋及建筑物、办公设备和运输工具，均为在用状态；采用平均年限法（一）按月计提折旧。

同一批固定资产采购业务生成一张记账凭证。

4.存货业务的处理：存货分类存放并按项目进行核算，存货按实际成本计价，发出存货采用“先进先出法”计算。

存货按业务发生日期逐笔记账并制单（暂估业务除外），同一批出入库业务生成一张记账凭证。

采购销售业务必有订单（订单号与合同编号一致）、出入库业务必有发货单和到货单（债务重组业务除外）。

存货核算制单时不允许勾选“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据，包括入库单、发票、付款单，非本月采购入库按蓝字报销单制单”选项。

新增客户或供应商编码采用连续编号方式。 5.税费的处理：公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%，运费按7%作进项税额抵扣；按当期应交增值税的7%计算城市维护建设税、3%计算教育费附加、2%计算地方教育费附加。

企业所得税的计税依据为应纳税所得额，税率为25%，本赛题不考虑应纳税所得额调整和暂时性差异。

公司代扣代缴个人所得税，其费用扣除标准为3500元。

6.财产清查的处理：公司每年年末对存货及固定资产进行清查，根据盘点结果编制“盘点表”，由库存管理员审核后进行处理。

7.坏账损失的处理：除应收账款外，其他应收款项不计提坏账准备。期末，按“应收余额百分比法”计提坏账准备，提取比例为0.5%。

8.利润分配：根据公司章程，公司税后利润按以下顺序及规定分配：A弥补亏损；B按10%提取法定盈余公积；C向投资者分配利润。

9.损益类账户的结转：损益类账户结转采用“月结法”，结转时按收入和支出分别生成记账凭证。

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第一阶段 系统初始化

总体要求 2013年04月01日，使用001账套的总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理系统完成以下初始化任务。（20分）

工作任务 【任务1.01】根据表1-1，修改完善客户档案信息（缺省请默认）。 表1-1 客户档案 编号 0101 客户名称 广东万源商贸有限公司 武汉远程商贸有限公司 开户行及账号 中国工商银行广州市天河支行 060013429089 中国工商银行武汉市汉江支行 060100045637 地址及电话 广州市天河中路18号 020-89770344 武汉市汉江区幸福路113号 027-84722888 纳税人登记号 710332516 0103 342792456 【任务1.02】根据表1-2，补充结算方式信息。 表1-2 结算方式 结算方式编码 402 6 结算方式名称 商业承兑汇票 同城特约委托收款 【任务1.03】将销售成本核算方式调整为“销售出库单”。

【任务1.04】录入固定资产部门对应折旧科目。

【任务1.05】在应付款管理系统中设置：票据利息科目、商业承兑科目、税金科目、现金折扣科目。

【任务1.06】在总账系统中设置“城市维护建设税（转账序号0003）、教育费附加（转账序号0004）、地方教育费附加（转账序号0005）”的自动转账分录（采用自定义转账方式，分别定义三个公式，以应交税费——未交增值税为基数）。

【任务1.07】指定现金总账科目和银行总账科目。

【任务1.08】设置“病假扣款”项目计算公式：iff(工龄>=10,日工资*病假天数*0.2,iff(工龄>=5 and 工龄<10,日工资*病假天数*0.3,日工资*病假天数*0.4))。

【任务1.09】根据表1-3、1-4，增加存货分类、存货档案。

表1-3 存货分类 分类编码 04 分类名称 应税劳务 表1-4 存货档案

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