黔西南州标准植物提取物示范工程(7)

销售费用（广告费、销售服务费、保险费等）按销售收入的5%计算。

4.1.15销售收入和税金估算 4.1.16销售收入

该项目收入价格结合现行市场价格按保守的原则确定，并分单项进行估算，项目总收入参考目前市场产品价格计算。

4.1.17增值税金及附加 产品增值税17%计算。 城市建设维护税=增值税×5% 教育费附加=增值税×3% 地方教育费附加=增值税×1% 4.1.18所得税 所得税税率按25%计。 4.1.19财务评价说明 基准收益率IC=15% 计算期=12年（含建设期）

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4.1.20主要财务计算指标（达产年份） 4.1.21营业收入：6000万元； 4.1.22加：622万元； 4.1.23年利润总额：929万元； 4.1.24年利税总额：1551万元 4.1.25评价指标 财务净现值=4500万元； 投资回收期：3年； 投资利润率= 34%； 内部收益率=38%。 4.1.26不确定性分析

4.1.27盈亏平衡分析BEP=年固定成本/（年营业收入-年变动成本-年税金及附加）×100%

=48%

保本营业收入=6000×48%

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=2880万元

营业收入安全边际额=实际营业收入-保本营业收入

=6000-2880 =3120万元

安全边际率=安全边际额/营业收入×100%

=3120/6000×100% =52%

计算结果表明：该项目盈亏平衡营业收入率为48%，在其它条件不变的情况下，需年实现营业收入2880万元，即可保本经营，安全边际率为52%，说明该项目风险在当前设定条件下风险较低。 4.1.28敏感性分析

该项目前述预测结果，是在营业收入、成本、建设投资等因素已定的基本前提下进行预测，下面主要计算项目的投资额、营业收入、营业成本费用的敏感因素对项目经济效益的影响，以进一步说明项目的抗风险能力和可行性。

该项目固定资产投资，营业成本费用、营业收入分别发生单因素变化时，对财务内部收益率的影响计算结果列表如下：

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敏感性分析表 财务内部收益序号 1 化 2 化 +15% +10% +5% -5% -10% -15% 38% 34% 31% 28% 26% 24% 38% 34% 31% 28% 26% 24% 经营成本变+20% 44% 44% +15% +10% +5% -5% -10% -15% -20% 20% 24% 28% 34% 37% 42% 46% 20% 24% 28% 34% 37% 42% 46% 项目名称 变动率 率 基本方案 销售收入变+20% 16% 16% 29% 变化率 34

-20% 21% 21% 建设投资变3 +20% 25% 25% 化 +15% 26% 26% +10% 27% 27% +5% 28% 28% 敏感性分析表明，当各因素向项目不利方向变化20％时，其内部收益率仍大于基准收益率。此外，敏感性分析可以看出其中变化最大的是价格因素。因此,在项目建设中，应采取各种有力措施，来增加项目年综合收入，发挥该项目的综合经济效益。

4.2社会效率

项目建成后，提高了农户种植中药材在积极性，退耕还林，进一步提高黔西南州生态环境质量，有效的保持项目区内的生态平衡，进一步促进生态系统的恢复和植物的合理利用，优化生态系统的结构和功能，使其步入高效、和谐、良性循环的轨道：

项目的建设还将增加当地劳动就业率，同时将带动第三产业乃至整体经济和社会的发展，提高人民生活水平，有利于社会的稳定，从而使项目区内社会经济发展走上因地制宜可持续发展的道路。

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章

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