计算机会计课程设计(6)

武汉理工大学《会计软件应用实验》课程设计

入分录时增加需要而又没有的会计科目，而金蝶标准版的只有在初始化时才可以新增会计科目，初始化完成后就不可以在增加了。

体会二，金算盘在制单时比较简单，主要包括有摘要不需要重复摘抄，而可以自动生成第一行的摘要；另外，可以通过输入科目代码或者直接输入科目的名称来获得相应的会计科目，可以减少类似金蝶迷你版财务软件那样因不熟悉科目代码而难以查找会计科目的麻烦；还有，金算盘财务软件可以根据每笔业务分录的多少来自动生成多张记账凭证，这样会使使用者看起来更清晰。

体会三，金算盘财务软件在运用上可以帮助我们丢弃手工核算，轻松管账，轻松应对往来账和相关的合同管理，同时也可以帮我们管好收支流水帐，是我们经营决策的好帮手。同时，金算盘财务软件全面支持集团应用多组织机构，为客户提供供应链管理、生产管理、成本管理、质量管理、预算管理、资金管理、资产管理、人力资源管理、客户管理、供应商管理、财务管理、集团控制、关键活动管理、办公管理、决策分析在内的整体解决方案，是一款很不错的财务软件。

3.3 不同财务软件在腾跃有限公司适用性评价

3.3.1 金蝶KIS迷你版软件和金算盘软件的功能模块比较

金蝶KIS迷你版软件的功能模块主要包括了以下：五个板块：账务处理、往来处理、报表、出纳系统和系统维护。

账务处理包括三大块：凭证的处理、账簿报表的查询以及期末处理。往来处理中，金蝶KIS迷你版提供的往来处理功能可以进行核销往来业务；按照自定义条件查阅、浏览往来对账单；利用账龄分析表对设置为往来核算科目的往来款项余额的账龄结构进行分析等。报表模块中，系统提供了资产负债表和利润表两张固定格式分析报表以及自定义报表。出纳系统中，系统还提供了企业出纳人员所需要的现金和银行日记账、银行对账、资金日报表,账务系统银行日记账与银行对账及支票管理等实用功能。系统维护主要包括了在账套选项中将重要的核算及账表输出规则选项进行单独设置，简化操作程序。使用户可以方便地对会计科目、核算项目以及凭证、账簿等项目进行相关的编辑。

金算盘软件的功能模块主要包括了我的客户、我的供应商、我的商品、电子商务助手、采购管理、销售管理、库存管理、财务管理和在线服务。

两个相比，金蝶KIS迷你版比较注重的是账务处理，更大众化，可以满足普遍的账务处理的需要，同时对往来处理和出纳系统比较关注，对公司的往来帐项和资金管理将会起

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到很好的帮助，同时也可以编制很准确的现金流量表，更加适合于小型的实现了电算化的企业。金算盘更注重的是全面管理，不仅有我的客户、供应商等模块，也有采购、销售、库存管理模块，如果一个公司可以把这些模块运用的很好的话，将无疑对企业发展起到了很大的推动作用，比较适合客户、供应商等都比较复杂的中小型公司。考虑到腾跃有限公司是个小型公司，客户和供应商不是非常固定，但多步骤的生产制造企业的性质决定了其需要比较健全的核算模块和产品成本计算模块，所以无需很复杂的客户但需要很好的记账模块。综上，就功能模块来看，我觉得金蝶KIS迷你版软件更适合于本公司。

3.3.2 两种软件对腾跃有限公司业务符合性评价

因为腾跃有限公司作为一生产制造型公司，所以需要的财务处理模块并不是很多，又由于公司的客户和供应商不是很多，而且不是很固定，所以相比金蝶KIS迷你版财务软件而言，并不需要金算盘那么多的财务模块和更多的供应商、客户模块。另考虑到本公司的产品成本采用逐步综合结转分步法计算，而且半成品的成本也需要计价入库，所以需要更细的会计核算和处理。又由于本公司的资金不是很充裕，财务硬件不是很好，所以也要求公司使用的财务软件不能对公司的硬件要求过高，刚好，金蝶KIS迷你版拥有者充分为用户着想的原则，采用最成熟的技术研发而成，对运行环境要求不高，用户无须额外升级现有的电脑软硬件环境，即可快速投入使用，极大节省用户投资的特点可以满足公司的需求。相反，金算盘的财务处理模块中的我的客户、我的供应商、我的商品、电子商务助手、采购管理、销售管理、库存管理、财务管理和在线服务等模块很多对本公司而言只是一种虚设，公司可能无需用到这些。所以综上而言，我觉得两种软件在本公司业务符合性评价中金蝶KIS迷你版财务软件更适合公司。

3.3.3 两种软件资金投入和售后服务比较

金蝶KIS迷你版采用最成熟的技术研发而成，对运行环境要求不高，用户无须额外升级现有的电脑软硬件环境，即可快速投入使用，极大节省用户投资的特点可以满足公司的需求，所以无需公司投入太多的资金，一次成本的投入，可谓后患无忧。金蝶KIS迷你版财务软件投入资金比较少，网上参考价为3000元左右（不包括后续服务等）。金蝶KIS迷你版售后服务比较好，本着以客户为上帝的原则第一时间为客户解决各种问题。所以本公司如果选择了此软件，不用担忧售后服务问题。金算盘财务软件的价格相对金蝶迷你版而言差不多，但后续的资金投入较金蝶迷你版更多，主要是源于其比较多的财务功能模块，从售后服务上看，两者也相差无几。所以综合考虑，我觉得本公司选择金蝶迷你版更实惠。

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3.3.4 小结

从两款财务软件在功能模块比较、相对公司业务符合性上比较和资金投入、售后服务上看，结合腾跃有限公司自身的特点，金蝶KIS迷你版财务软件都要优于金算盘财务软件，所以我个人觉得公司应选择金蝶KIS迷你版财务软件。

4 审计软件在腾跃有限公司的应用

4.1 操作过程

第一步，新建审计项目。打开审计大师（新底稿），新建一个审计项目。新建审计项目时需要选择新建审计项目的模板，可以从审计模板新建审计项目，也可以从上年项目新建审计项目。新建审计项目的界面如图4-1所示。

图4-1 新建审计项目

第二步，项目初始化。因为打开新建的审计项目后需要进行初始化，主要是财务数据导入、未审计报表导入、批量生产工作底稿、财务软件取数工具、修改审计项目、高级选项设置等，所以必须进行操作。如图4-2所示。

图4-2 项目初始化

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第三步，取数。点击“财务软件取数工具”，根据要审计的账套进行相应数据库及财务软件的选择，并进行取数。如图4-3所示。

图4-3 取数

第四步，导入财务数据。点击“财务数据”，单击“导入财务数据”菜单下的“从取数工具获取的财务数据中导入数据”，会弹出选择财务数据文件的对话框，选择要审计的财务数据，就可以开始导入财务数据了。如图4-4所示。

图4-4 数据导入

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导入财务数据后就可以查看结果，即一系列的总账、明细账、科目汇总表和凭证等。如图4-5所示。

图4-5 科目余额及发生额

第五步，批量自动生成工作底稿。点击项目初始化中的“批量自动生成工作底稿”，系统会生成相应的工作底稿。如图4-6所示。

图4-6 生成工作底稿

第六步，审计活动的进行。开始审计时，审计大师提供初步业务活动、风险评估底稿、控制测试底稿，以及资产、权益、利润、现金流量等底稿和其他项目底稿模块。如在报表分析舞弊风险评估与应对，如图4-7所示。

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