万达股份有限公司会计综合实训(6)

支付利息 合计 财务主管： 银行存款 工商银行 出纳：

1800.00 1800.00 √ 1800.00 记账：舒大红JZ

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记账凭证 摘要 还短期借款 还短期借款 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 支付工程款 支付工程款 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 支付电费 支付电费 支付电费 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 支付本月水费 支付本月水费 支付本月水费 支付本月水费 支付本月水费 支付本月水费 支付本月水费 支付本月水费 合计 总账科目 制造费用 制造费用 制造费用 制造费用 制造费用 管理费用 应交税费 银行存款 铸造车间 机加工车间 装配车间 机修车间 配电车间 水电费 应交增值税（进项税额） 工商银行 2009年12月29日 明细科目 字第89 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 管理费用 应交税费 银行存款 水电费 应交增值税（进项税额） 工商银行 2009年12月29日 明细科目 字第88 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 在建工程 银行存款 2009年12月28日 明细科目 厂房建造工程 工商银行 字第87 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 短期借款 银行存款 2009年12月28日 明细科目 工商银行 字第86 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ 500000.00 500000.00 500000.00 500000.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ 200000.00 200000.00 200000.00 200000.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ √ 53000.00 9010.00 62010.00 62010.00 62010.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ √ √ √ √ √ √ 1260.00 910.00 630.00 420.00 469.00 1911.00 336.00 5936.00 5936.00 5936.00 财务主管： 记账：舒大红JZ 出纳： 审核：舒大红SH 制单：舒大红ZD

记账凭证 摘要 结转发出材料成本差异 结转发出材料成本差异 结转发出材料成本差异 结转发出材料成本差异 结转发出材料成本差异 结转发出材料成本差异 结转发出材料成本差异 结转发出材料成本差异 结转发出材料成本差异 结转发出材料成本差异 结转发出材料成本差异 结转发出材料成本差异 结转发出材料成本差异 结转发出材料成本差异 结转发出材料成本差异 结转发出材料成本差异 结转发出材料成本差异 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 总账科目 生产成本 生产成本 生产成本 生产成本 生产成本 生产成本 制造费用 制造费用 制造费用 制造费用 制造费用 管理费用 管理费用 2009年12月30日 明细科目 铸造车间（C-1车床） 铸造车间（H-1铣床） 机加工车间（C-1 车床） 机加工车间（H-1铣床） 装配车间（C-1车床） 装配车间（H-1 铣床） 铸造车间 机加工车间 装配车间 机修车间 配电车间 工资及员工福利 工会和教育经费 字第91 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 生产成本 生产成本 生产成本 生产成本 生产成本 生产成本 制造费用 制造费用 制造费用 制造费用 制造费用 管理费用 2009年12月29日 明细科目 铸造车间（C-1车床） 铸造车间（H-1铣床） 机加工车间（C-1 车床） 机加工车间（H-1铣床） 装配车间（C-1车床） 装配车间（H-1 铣床） 铸造车间 机加工车间 装配车间 机修车间 配电车间 其他 字第90 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 借方金额 贷方金额 记账符号 7396.00 2254.00 3916.75 2002.05 14662.25 2826.85 12.20 16.60 20.20 780.05 8.40 2.40 材料成本差异 原料及主要材料 材料成本差异 燃料 材料成本差异 辅助材料 材料成本差异 外购半成品 材料成本差异 周转材料 12804.00 √ 3458.00 √ 131.55 √ 14924.40 √ 2579.80 √ 制单：舒大红ZD

33897.75 33897.75 审核：舒大红SH

贷方金额 记账符号 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 53067.00 22743.00 92832.48 19229.52 57609.90 38378.10 4560.00 3990.00 3192.00 9348.00 3990.00 85500.00 12110.00 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 合计 财务主管： 应付职工薪酬 应付职工薪酬 应付职工薪酬 应付职工薪酬 工资 职工福利 工会经费 职工教育经费 346000.00 √ 48440.00 6920.00 5190.00 √ √ √ 406550.00 406550.00 记账：舒大红JZ

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记账凭证 摘要 结转辅助车间制造费用 结转辅助车间制造费用 结转辅助车间制造费用 结转辅助车间制造费用 结转辅助车间制造费用 结转辅助车间制造费用 结转辅助车间制造费用 结转辅助车间制造费用 结转辅助车间制造费用 结转辅助车间制造费用 结转辅助车间制造费用 结转辅助车间制造费用 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 结转生产车间制造费用 结转生产车间制造费用 结转生产车间制造费用 结转生产车间制造费用 结转生产车间制造费用 结转生产车间制造费用 结转生产车间制造费用 结转生产车间制造费用 结转生产车间制造费用 合计 财务主管： 记账凭证 记账：舒大红JZ

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总账科目 2009年12月30日 明细科目 字第93 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 制造费用 铸造车间 制造费用 机加工车间 制造费用 装配车间 管理费用 其他 生产成本 铸造车间（C-1车床） 生产成本 铸造车间（H-1铣床） 生产成本 机加工车间（C-1 车床） 生产成本 机加工车间（H-1铣床） 生产成本 装配车间（C-1车床） 生产成本 装配车间（H-1 铣床） 制造费用 机修车间 制造费用 配电车间 2009年12月30日 明细科目 字第92 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 借方金额 贷方金额 记账符号 7246.25 16824.95 14451.12 3962.87 563.85 241.65 2669.74 552.26 964.80 642.96 38833.05 √ 9287.40 √ 制单：舒大红ZD

48120.45 48120.45 审核：舒大红SH

贷方金额 记账符号 √ √ √ √ √ √ 生产成本 铸造车间（C-1车床） 生产成本 铸造车间（H-1铣床） 生产成本 机加工车间（C-1 车床） 生产成本 机加工车间（H-1铣床） 生产成本 装配车间（C-1车床） 生产成本 装配车间（H-1 铣床） 制造费用 铸造车间 制造费用 机加工车间 制造费用 装配车间 22861.30 9797.92 55518.18 11486.34 29135.25 19423.60 32659.22 √ 67004.52 √ 48558.85 √ 制单：舒大红ZD

148222.59 148222.59 审核：舒大红SH

摘要 总账科目 2009年12月31日 明细科目 包装箱 应交增值税（进项税额转出） 字第94 √ √ √ 借方金额 贷方金额 记账符号 财产清查 待处理财产损溢 财产清查 周转材料 财产清查 应交税费 合计 财务主管： 889.20 760.00 129.20 889.20 889.20 记账：舒大红JZ

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记账凭证 摘要 结转完工产品成本 结转完工产品成本 结转完工产品成本 结转完工产品成本 结转完工产品成本 结转完工产品成本 结转完工产品成本 结转完工产品成本 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 结转产品销售成本 结转产品销售成本 结转产品销售成本 结转产品销售成本 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 财产清查结果处理 财产清查结果处理 合计 财务主管： 记账凭证 记账：舒大红JZ

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总账科目 管理费用 待处理财产损溢 2009年12月31日 明细科目 盘亏损失 字第97 记账：舒大红JZ

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总账科目 2009年12月31日 明细科目 字第96 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 库存商品 C-1车床 库存商品 H-1铣床 生产成本 铸造车间（C-1车床） 生产成本 铸造车间（H-1铣床） 生产成本 机加工车间（C-1 车床） 生产成本 机加工车间（H-1铣床） 生产成本 装配车间（C-1车床） 生产成本 装配车间（H-1 铣床） 2009年12月31日 明细科目 字第95 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ √ √ √ √ √ √ 1154343.26 306509.83 202764.56 72109.78 259527.61 66048.66 692051.09 168351.39 1460853.09 1460853.09 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ √ √ 主营业务成本 C-1车床 主营业务成本 H-1铣床 库存商品 库存商品 C-1车床 H-1铣床 724741.55 376568.65 724741.55 376568.65 1101310.20 1101310.20 审核：舒大红SH

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√ √ 借方金额 贷方金额 记账符号 889.20 889.20 889.20 889.20 审核：舒大红SH

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摘要 总账科目 2009年12月31日 明细科目 字第98 借方金额 贷方金额 记账符号 √ 结转未交增值税 应交税费 应交增值税（转出未交增值税） 结转未交增值税 应交税费 未交增值税 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 计提减值准备 计提减值准备 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 计提坏账准备 计提坏账准备 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 投资分回利润 投资分回利润 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 计提本月城建税 计提本月城建税 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2009年12月31日 明细科目 记账：舒大红JZ

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总账科目 营业税金及附加 应交税费 2009年12月31日 明细科目 应交城市维护建设税 记账：舒大红JZ

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总账科目 银行存款 投资收益 2009年12月31日 明细科目 工商银行 记账：舒大红JZ

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总账科目 资产减值损失 坏账准备 2009年12月31日 明细科目 记账：舒大红JZ

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总账科目 资产减值损失 无形资产减值准备 2009年12月31日 明细科目 记账：舒大红JZ

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287904.68 287904.68 √ 制单：舒大红ZD

287904.68 287904.68 审核：舒大红SH

字第99 借方金额 贷方金额 记账符号 √ 30000.00 30000.00 √ 制单：舒大红ZD

30000.00 30000.00 审核：舒大红SH

字第100 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ 8138.34 8138.34 8138.34 8138.34 审核：舒大红SH

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字第101 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ 40000.00 40000.00 40000.00 40000.00 审核：舒大红SH

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字第102 借方金额 贷方金额 记账符号 √ 20153.33 20153.33 √ 制单：舒大红ZD

20153.33 20153.33 审核：舒大红SH

字第103 借方金额 贷方金额 记账符号

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