万达股份有限公司会计综合实训(3)

购买Q123轴承 购买Q123轴承 合计 财务主管： 应交税费 其他货币资金 应交增值税（进项税额） 银行汇票存款 280.00 √ 43780.00 √ 制单：舒大红ZD

43780.00 43780.00 记账：舒大红JZ

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记账凭证 摘要 出售固定资产 出售固定资产 出售固定资产 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 收到变卖磨齿机价款 收到变卖磨齿机价款 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 结转固定资产清理 结转固定资产清理 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 退Q123轴承 退Q123轴承 退Q123轴承 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2009年12月7日 明细科目 字第21 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 2009年12月7日 明细科目 字第20 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 固定资产清理 营业外收入 2009年12月6日 明细科目 字第19 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 银行存款 固定资产清理 2009年12月6日 明细科目 工商银行 字第18 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 固定资产清理 累计折旧 固定资产 2009年12月6日 明细科目 字第17 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ √ 24000.00 15000.00 39000.00 39000.00 39000.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ 27000.00 27000.00 √ 制单：舒大红ZD

27000.00 27000.00 审核：舒大红SH

贷方金额 记账符号 √ √ 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ √ 应付账款 山西鸿运轴承厂 应交税费 应交增值税（进项税额） 材料采购 轴承Q123 140166.00 -20366.00 119800.00 119800.00 119800.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 出租仓库 出租仓库 合计 财务主管： 银行存款 其他业务收入 工商银行 出纳：

8400.00 √ √ 8400.00 8400.00 8400.00 审核：舒大红SH

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记账凭证 摘要 报销差旅费 报销差旅费 报销差旅费 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 银行汇票结算 银行汇票结算 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 煤 应交增值税（进项税额） 银行汇票存款 2009年12月8日 明细科目 字第24 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 银行存款 其他货币资金 2009年12月8日 明细科目 工商银行 银行汇票存款 字第23 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 管理费用 库存现金 其他应收款 差旅费 刘海 2009年12月7日 明细科目 字第22 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ √ 1340.00 660.00 2000.00 2000.00 2000.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ 2220.00 2220.00 2220.00 2220.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ √ 购入煤 材料采购 购入煤 应交税费 购入煤 其他货币资金 合计 财务主管： 55510.00 8820.00 64330.00 64330.00 64330.00 记账：舒大红JZ

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记账凭证 摘要 购买圆钢 购买圆钢 购买圆钢 购买圆钢 合计 财务主管： 记账凭证 记账：舒大红JZ

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总账科目 材料采购 应交税费 银行存款 其他货币资金 圆钢 应交增值税（进项税额） 工商银行 外埠存款 2009年12月8日 明细科目 字第25 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ √ √ 22010.00 3125.00 6865.00 32000.00 32000.00 32000.00 审核：舒大红SH

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摘要 前欠货款部分偿还了结 前欠货款部分偿还了结 前欠货款部分偿还了结 合计 财务主管： 总账科目 银行存款 营业外支出 应收账款 2009年12月9日 明细科目 工商银行 山西机电公司 字第26 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ 450000.00 179000.00 629000.00 √ 制单：舒大红ZD

629000.00 629000.00 记账：舒大红JZ

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记账凭证 摘要 领用原材料 领用原材料 领用原材料 领用原材料 领用原材料 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 报销医疗费 报销医疗费 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 加工车间领用材料 加工车间领用材料 加工车间领用材料 加工车间领用材料 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 装配车间领用材料 总账科目 2009年12月9日 明细科目 字第30 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 2009年12月9日 明细科目 字第29 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 应付职工薪酬 库存现金 2009年12月9日 明细科目 职工福利 字第28 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 生产成本 生产成本 原材料 原材料 原材料 2009年12月9日 明细科目 铸造车间（C-1车床） 铸造车间（H-1铣床） 原料及主要材料（生铁） 燃料（焦炭） 燃料（煤） 字第27 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ √ √ √ 81100.00 25000.00 91200.00 12500.00 2400.00 106100.00 106100.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ 240.00 240.00 240.00 240.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ 生产成本 机加工车间（H-1铣床） 生产成本 机加工车间（C-1 车床） 原材料 原材料 原料及主要材料（圆钢） 辅助材料（润滑油） 17470.00 43675.00 60900.00 √ 245.00 √ 61145.00 61145.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ 生产成本 装配车间（C-1车床） 118950.00 装配车间领用材料 装配车间领用材料 装配车间领用材料 装配车间领用材料 装配车间领用材料 装配车间领用材料 装配车间领用材料 合计 财务主管： 生产成本 装配车间（H-1 铣床） 原材料 原材料 原材料 原材料 原材料 原材料 外购半成品（电机X123） 外购半成品（电机X345） 外购半成品（轴承Q123） 外购半成品（轴承Q345） 外购半成品（标准件） 辅助材料（润滑油） 35805.00 √ √ √ √ √ √ √ 60000.00 37500.00 23800.00 29400.00 3600.00 455.00 154755.00 154755.00 记账：舒大红JZ

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记账凭证 摘要 机修车间领用材料 机修车间领用材料 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 购买圆钢 购买圆钢 购买圆钢 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 办理银行本票 办理银行本票 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 购买劳保鞋和耐热手套 购买劳保鞋和耐热手套 购买劳保鞋和耐热手套 总账科目 材料采购 劳保鞋 材料采购 耐热手套 应交税费 应交增值税（进项税额） 2009年12月10日 明细科目 字第34 记账：舒大红JZ

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总账科目 其他货币资金 银行存款 2009年12月10日 明细科目 银行本票存款 工商银行 字第33 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 材料采购 应交税费 应付账款 圆钢 应交增值税（进项税额） 宏达集团公司 2009年12月10日 明细科目 字第32 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 制造费用 机修车间 原材料 原料及主要材料（圆钢） 2009年12月9日 明细科目 字第31 √ 借方金额 贷方金额 记账符号 5800.00 5800.00 √ 制单：舒大红ZD

5800.00 5800.00 审核：舒大红SH

贷方金额 记账符号 √ √ √ 158100.00 26877.00 184977.00 184977.00 184977.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 审核：舒大红SH

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√ √ √ 借方金额 贷方金额 记账符号 1738.00 81.00 309.23 购买劳保鞋和耐热手套 合计 财务主管： 银行存款 工商银行 2128.23 √ 制单：舒大红ZD

2128.23 2128.23 记账：舒大红JZ

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记账凭证 摘要 购买润滑油 购买润滑油 购买润滑油 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 购买包装箱 购买包装箱 购买包装箱 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 商业承兑汇票贴现 商业承兑汇票贴现 商业承兑汇票贴现 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 收到托收承付款项 收到托收承付款项 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2009年12月13日 明细科目 字第39 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 2009年12月12日 明细科目 字第38 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 银行存款 财务费用 应收票据 2009年12月12日 明细科目 工商银行 手续费 北京市天鸿机电公司 字第37 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 材料采购 应交税费 银行存款 包装箱 应交增值税（进项税额） 工商银行 2009年12月11日 明细科目 字第36 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 材料采购 应交税费 银行存款 润滑油 应交增值税（进项税额） 工商银行 2009年12月11日 明细科目 字第35 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ √ 350.00 59.50 409.50 409.50 409.50 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ √ 27300.00 4641.00 31941.00 31941.00 31941.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ √ 77190.06 1709.94 78900.00 78900.00 78900.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ 银行存款 工商银行 应收账款 广州市新林机电公司 758160.00 758160.00 758160.00 758160.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号

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