万达股份有限公司会计综合实训(4)

坏账处理 坏账处理 合计 财务主管： 坏账准备 应收账款 北京市贸易公司 35000.00 √ √ 35000.00 35000.00 35000.00 记账：舒大红JZ

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记账凭证 摘要 支付本月财产保险费 支付本月财产保险费 支付本月财产保险费 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 支付报纸杂志费 支付报纸杂志费 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 提取现金 提取现金 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 发放职工工资 发放职工工资 发放职工工资 发放职工工资 合计 财务主管： 记账凭证 2009年12月16日 字第44 记账：舒大红JZ

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总账科目 应付职工薪酬 库存现金 其他应付款 应交税费 工资 富源房屋租赁公司 应交个人所得税 2009年12月15日 明细科目 字第43 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 库存现金 银行存款 2009年12月15日 明细科目 工商银行 字第42 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 管理费用 银行存款 杂志费 工商银行 2009年12月14日 明细科目 字第41 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 管理费用 管理费用 银行存款 2009年12月13日 明细科目 保险费 其他 工商银行 字第40 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ √ 50000.00 50.00 50050.00 50050.00 50050.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ 273321.00 273321.00 273321.00 273321.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ √ √ 346000.00 273321.00 58445.00 14234.00 346000.00 346000.00 审核：舒大红SH

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摘要 购买太原刚玉股票 购买太原刚玉股票 购买太原刚玉股票 合计 财务主管： 总账科目 交易性金融资产 投资收益 其他货币资金 成本 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ 240000.00 120.00 存出投资款 240120.00 √ 制单：舒大红ZD

240120.00 240120.00 记账：舒大红JZ

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记账凭证 摘要 改造工程完工 改造工程完工 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 改造工程完工 改造工程完工 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 结算短期借款利息 结算短期借款利息 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 购买运输卡车 购买运输卡车 购买运输卡车 合计 财务主管： 记账凭证 2009年12月18日 字第49 记账：舒大红JZ

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总账科目 固定资产 应交税费 银行存款 2009年12月18日 明细科目 应交增值税（进项税额） 工商银行 字第48 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 财务费用 银行存款 2009年12月17日 明细科目 利息支出 工商银行 字第47 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 固定资产 在建工程 2009年12月16日 明细科目 锅炉改进工程 字第46 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 在建工程 银行存款 2009年12月16日 明细科目 锅炉改进工程 工商银行 字第45 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ 8000.00 8000.00 8000.00 8000.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ 87000.00 87000.00 87000.00 87000.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ 33570.00 33570.00 33570.00 33570.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ √ 29465.81 5009.19 34475.00 34475.00 34475.00 审核：舒大红SH

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摘要 罚款处理 罚款处理 合计 财务主管： 总账科目 库存现金 营业外收入 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ 280.00 出纳：

280.00 280.00 280.00 审核：舒大红SH

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记账凭证 摘要 铸造车间锅炉报废 铸造车间锅炉报废 铸造车间锅炉报废 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 出售报废锅炉 出售报废锅炉 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 支付清理费 支付清理费 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 结转固定资产清理损益 结转固定资产清理损益 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2009年12月20日 明细科目 字第54 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 营业外支出 固定资产清理 2009年12月19日 明细科目 字第53 记账：舒大红JZ

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总账科目 固定资产清理 银行存款 2009年12月19日 明细科目 工商银行 字第52 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 银行存款 固定资产清理 2009年12月19日 明细科目 工商银行 字第51 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 固定资产清理 累计折旧 固定资产 2009年12月19日 明细科目 字第50 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ 7000.00 78000.00 85000.00 √ 制单：舒大红ZD

85000.00 85000.00 审核：舒大红SH

贷方金额 记账符号 √ √ 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ 3400.00 3400.00 3400.00 3400.00 审核：舒大红SH

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√ 借方金额 贷方金额 记账符号 4400.00 4400.00 √ 制单：舒大红ZD

4400.00 4400.00 审核：舒大红SH

贷方金额 记账符号 销售C-1车床 销售C-1车床 销售C-1车床 销售C-1车床 合计 财务主管： 应收票据 主营业务收入 应交税费 银行存款 山西机电公司 C-1车床 应交增值税（销项税额） 工商银行 659472.00 √ 561600.00 √ 95472.00 2400.00 √ √ 659472.00 659472.00 记账：舒大红JZ

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记账凭证 摘要 铸造车间领用劳保用品 铸造车间领用劳保用品 铸造车间领用劳保用品 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 领用低值易耗品 领用低值易耗品 领用低值易耗品 领用低值易耗品 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 领用低值易耗品 领用低值易耗品 领用低值易耗品 领用低值易耗品 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 领用低值易耗品 领用低值易耗品 总账科目 制造费用 周转材料 机修车间 劳动保护品（劳保鞋） 2009年12月20日 明细科目 字第58 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 制造费用 周转材料 周转材料 周转材料 装配车间 劳动保护品（劳保鞋） 附件（法兰盘） 附件（螺钉） 2009年12月20日 明细科目 字第57 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 制造费用 周转材料 周转材料 周转材料 2009年12月20日 明细科目 机加工车间 劳动保护品（工作服） 劳动保护品（劳保鞋） 附件（勾板手） 字第56 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 制造费用 铸造车间 周转材料 劳动保护品（劳保鞋） 周转材料 劳动保护品（耐热手套） 2009年12月20日 明细科目 字第55 √ √ √ 借方金额 贷方金额 记账符号 610.00 560.00 50.00 610.00 610.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ √ √ 830.00 400.00 280.00 150.00 830.00 830.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ √ √ 1010.00 280.00 560.00 170.00 1010.00 1010.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ 700.00 280.00 领用低值易耗品 合计 财务主管： 周转材料 专用工具 420.00 700.00 √ 700.00 记账：舒大红JZ

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记账凭证 摘要 领用低值易耗品 领用低值易耗品 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 领用低值易耗品 领用低值易耗品 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 提取现金备用 提取现金备用 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 预借备用金 预借备用金 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 H-1铣床改进专利 H-1铣床改进专利 合计 总账科目 无形资产 银行存款 2009年12月22日 明细科目 专利技术 工商银行 字第63 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 其他应收款 库存现金 李强 2009年12月21日 明细科目 字第62 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 库存现金 银行存款 2009年12月21日 明细科目 工商银行 字第61 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 管理费用 周转材料 办公用品 劳动保护品（工作服） 2009年12月20日 明细科目 字第60 借方金额 记账：舒大红JZ

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总账科目 制造费用 周转材料 2009年12月20日 明细科目 配电车间 专用工具 字第59 借方金额 贷方金额 记账符号 √ √ 420.00 420.00 420.00 420.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ 120.00 120.00 120.00 120.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 审核：舒大红SH

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贷方金额 记账符号 √ √ 28000.00 28000.00 28000.00 28000.00

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