银华基金管理有限公司内控制度(8)

内部资料 不得外传 监察稽核制度

题负全责。

第十条 第二道监控防线：在总经理领导下，各相关部门之间相互监督制衡的监控防线。各部门应根据公司经营计划、业务规则及自身具体情况制定本部门的作业流程及风险控制措施，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责。在关键部门和重要业务之间要有书面凭据的传递制度，相关人员要在书面凭据上签字并加盖时间戳记。

第十一条 第三道监控防线：在董事长领导下，公司风险控制委员会负责，通过督察员和监察稽核部的具体工作掌握公司的整体风险暴露状况，对各岗位、各部门、各项业务的风险控制措施进行全面监督并及时反馈的监控防线。监察稽核部独立于其他业务部门和公司管理层，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和及时反馈，并独立报告。风险控制委员会定期审阅公司内部风险控制制度及相关文件，并根据需要随时修改、完善，确保风险控制与业务发展同步进行，必要时还可聘请国内外中介机构和专家给予评估、咨询；在特殊情况下，在上报董、监事会的同时，依据风险控制委员会的职权，可以对公司业务进行一定的干预。

第二节 规则 第十二条 内部风险控制规则是公司为实现风险控制的目标，建立的一整套完善的制度体系，主要由三部分组成，分别是管理制度、内控制度和监察稽核制度。这三部分制度是相互对应、相互钩稽、相互制约，各自负责的关系。内控制度是汇集各项管理制度中的风险控制措施，并

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对管理制度的制定提出风险控制方面的要求，管理制度要符合内控制度的要求，而监察稽核制度又是与内控制度相对应，检查内控制度的执行情况的。他们各自由公司不同的管理阶层和部门负责，避免了内部人为控制和流于形式。

第十三条 管理制度由公司综合管理制度和各部门业务规章制度组成，是各部门在具体业务工作中所要遵循的业务流程和规则。它由各职能部门制定，公司总经理审阅和批准修改。

第十四条 内部控制制度是各部门所要满足的各项业务风险控制要求及其具体解决措施的汇集。它主要包括风险控制制度、岗位分离制度、空间分离制度、作业流程制度、集中交易制度、信息披露制度、资料保全制度、内部会计控制制度、保密制度、授权制度等一系列具体制度，由公司风险控制委员会负责审阅和批准修改。

第十五条 监察稽核制度是检查公司各项内控制度的执行情况并提出改进要求，它由监察稽核部负责制定和实施，督察员负责审阅和批准修改，并向公司董事会及中国证监会报告。

第十六条 以上所有制度根据公司章程规定需公司董事会批准的，需上报董事会。

第五章 内部风险控制措施

第一节 管理风险控制 第十七条 公司领导必须牢固树立内控优先思想，自觉形成风险管理观念，忠于职守，勤勉尽责，严格遵守国家法律法规和公司各项规章制度。建立合法有效的决策程序，公司的投资决策委员会负责基金投资

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的决策，避免决策的随意性，同时充分发挥风险控制委员会和公司督察员在公司内部风险管理中的作用。

第二节 基金投资风险控制 第十八条 投资研究风险的控制措施

吸引高素质投资研究人才，定期进行培训，要求投资研究报告依据详实资料，并尽量进行实地研究等。通过签定《租用基金交易席位协议》，获得知名券商研究机构的支持和协助。

第十九条 投资决策风险的控制措施

（1）设立投资决策委员会，定期召开会议，研究宏观经济形势及市场状况，审核基金投资组合方案，决定投资原则，控制基金投资风险；

（2）由投资决策委员会确定基金经理的投资权限，即基金经理对单一证券的投资规模超过一定金额时，需经过投资决策委员会批准后方可实施；

（3）基金经理对有价证券的投资，要在遵照投资决策委员会决定的投资原则和授权权限下，依据投资研究报告进行，并对投资个股进行跟踪、研究。

第二十条 投资交易风险的控制措施

（1）事前控制：投资决策委员会确定基金经理的投资权限，并通知集中交易室；

（2）事中控制：集中交易室实施实时监控，当基金经理的交易指令明显违反相关法规法令及公司的相关制度和授权范围时，将拒绝执行指令并作出记录，同时将情况汇报公司主管投资的副总经理，并通知基

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金经理和监察稽核部；

（3）事后控制：基金会计室实施事后监控，如在每日会计处理过程中发现有违规或异常交易现象，应制作《警示报告》，报告主管投资的副总经理，并通知基金经理、监察稽核部，确保各种投资比例限制符合法规及基金契约。

第二十一条 交易指令风险的控制措施

（1）规定只有基金经理（或其书面授权的助理）才有权通过集中交易室下达所管理基金的交易指令；

（2）交易指令规范化，即基金经理（或其书面授权的助理）必须通过电脑下达交易指令及其修改指令，并要有时间记录，防止交易员越权操作风险；

（3）明确基金经理必须对其管理的基金运作中涉及的交易行为负责，并需要对偶然发生的异常交易行为做出合理的解释。

第三节 流动性风险控制 第二十二条 流动性风险的控制措施

（1）根据基金契约关于资产流动性控制的限制，保持现金比例不低于基金资产一定比例；

（2）定期由投资决策委员会对基金资产流动性进行评估，监控基金资产流动性变动情况。

第四节 合规性风险控制 第二十三条 公司设立独立的监察稽核部，对公司管理和基金管理

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过程中的遵规守法情况以及公司内部控制制度的实施和落实情况进行监督、评价，及时、准确地发现问题并提出警示，最大限度降低公司和基金的违规风险。

第五节 操作风险控制 第二十四条 越权违规风险控制

各部门应根据公司经营计划、业务规则及自身具体情况制定本部门的作业流程、岗位职责和权限，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责。

第二十五条 基金会计业务风险的控制措施 （1）遵循公认会计准则； （2）实行会计复核与业务复核制；

（3）实行凭证管理制度，包括会计凭证登录、传递、归档等一系列管理制度；

（4）建立完善的基金数据录入、价格核对、价格确定及净值发送的估值程序；

（5）实行与托管银行逐日对帐制度。 第二十六条 电脑系统风险的控制措施 （1）公司所有电脑设置密码及相应的权限； （2）电脑系统机房空间隔离并设置门禁制度； （3）建立操作安全管理制度； （4）建立计算机病毒防患制度； （5）建立数据备份制度；

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