社会保障概论复习资料(4)

社会保障概论

考察现代社会保障制度的发展进程，可以发现现代社会保障体系的发展大致可以划分为三个阶段：1.面向贫困人口与工业劳动者的阶段；2.面向贫困人口与一般劳动者的阶段；3.面向全体国民的阶段。

二、社会保障制度模式的构成要素 1、制度设计原则

（1）普遍性原则：国家建立社会保障制度时，应当是全体国民均能享受到相应的社会保障与福利，而不局限于贫困阶层。【符合社会保障制度对公平、公正的追求，体现了人类社会的终极目标】 （2）选择性原则：根据国家的经济发展、财政承受能力、受保障者的经济收入状况及对社会保障的需求程度，有区别地安排社会保障的项目、对象范围、筹资方式和待遇水平等。【既能满足社会成员不同的社会保障需求，亦不会超越经济发展水平而构成沉重包袱，选择性原则的时间为普遍性原则的落实创造了条件。（因为人们社会保障需求客观上存在着差异，国家财政实力有强弱之分，尤其是一些发展中国家和地区发展不平衡，这都制约了普遍性原则的贯彻。）】 （3）自我责任原则：在社会保障制度实施过程中更多地强调个人应承担的责任，其中最主要的就是履行社会保障缴费的义务。 （4）国家责任原则：强调在社会保障实施的过程中国家应承担最主要的责任。社会保障首先是一种国家责任，体现在财政支持、政府立法以及社会保障的国家管理等之中，是国家对内职能的主要组成部分。 2、社会保障制度的主体（社会保障运行的利益主体） （1）政府主体

政府作为国家权力的执行机构，在社会保障制度运行中扮演着执行主体的角色。这里的政府主要指：中央政府决策机构，如我国的全国人大，各国议会或其他立法代表机构；

具体实施调控管理的政府机构，如负责社会保障的职能部门、政府财政部门、综 合调控部门（发改委）；

国家通过立法规定社会保障制度的结构运行规则，制定、调整社会保障政策，组建社会保障的业务机构，运用经济手段进行调控，并对社会保障财务负有最后的但非完全的责任。 （2）企业主体

企业通过支付劳动者工资和缴纳社会保障费用（或社会保障税）来组织劳动活动，并控制劳动过程。企业担负的社会保障费用部分（或社会保障税）本质上构成企业的经济型负担。 （3）劳动者主体

在社会保障制度中，劳动者个人是提供劳动并获得保障的主体。劳动者既是社会保障的享受者，又是社会保障费用（税）的缴纳者之一。劳动者以劳动求生存、求社会保障、求生活保障水平的不断提高的利益追求，是社会保障制度运行的主要动力。 3、社会保障的对象（在社会保障制度实施的过程中社会保障的接受者） 从社会保障的基本原则——既要满足广大民众的一般性保障需求，又要重点满足社会中某些特殊群体的专门性需求——来看，分为两类：

（1）一般性对象：社会保障指向社会中的普通民众【各国社保制度中，都有面向广大社会成员的社会保障政策和措施，如社会保险的各种项目、公共卫生服务】；

（2）专门性对象：社会中需要提供某些专门化社会保障服务的群体，如老年人、儿童、妇女、残疾人等。

从社会保障的运作方式来看，分为：

（3）普遍性对象：指在社会保障制度的实施过程中不考虑个人需求的差异，而向全体国民或某些群体中的所有成员都提供无差异的社会保障服务；

（4）选择性对象：指在社会保障制度的实施过程中考虑并满足部分特殊群体、特殊社会成员的特殊保障需求。

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4、社会保障的具体内容

（1）社会保障的实施范围：主要指社会保障制度覆盖的人群。绝大多数国家的社会保险项目覆盖范围是劳动者及其家属，受其他保障项目的覆盖范围则为符合条件的本国公民或居民。

（2）社会保障的享受条件：指获得社会保障待遇的资格条件。各国存在很大的差异性，主要社会缴费条件、工作或工龄年限以及居住年限等。

（3）社会保障的待遇：为受保障者提供相应的社会保障待遇，是社会保障制度实现其职能的标志。【社会保障法律制度的落实，社会问题的有效解决，社会成员的社会保障权益的保证，社会保障的正常运行，社会保障机构的工作效率，均突出的体现在社会保障待遇的给付环节上】

待遇给付既是社会保障工作的终点，也是社会保障工作的新的起点。【资金的筹集、储存与管理均是为保障待遇给付、实现社会保障制度目标服务的，而及时、有效的保障待遇给付又有利于吸引更多的人参保，增强社会保障运行的可持续性。 最初的社会保障待遇往往是提供食品和衣物，进入现代社会后，社会保障制度日已成为一个庞大的体系，现金援助、实物供应和劳务服务同时构成了社会保障待遇给付的内容。 （4）社会保障水平：指一定的社会保障制度对于发生年老、残疾、失业、工伤、贫困等原因而造成经济困难的社会成员提供基本生活保障的能力，社会保障水平代表着一个国家向公民提供的保障标准和水平。

在宏观层面上，社会保障水平的测量指标通常为社会保障支出占国内生产总值的比重，它反映的是一个国家或地区社会保障发展的深度；

在微观层面上，社会保障水平的测量指标是社会成员个人享受保障待遇水平与社会工资水平之比，它反映的是社会成员享受保障待遇程度的高低；

在政府层面上，社会保障水平的测量指标是社会保障支出占政府财政支出的比重，它反映的是政府履行社会保障职责的强度。

社会保障水平是用来反映社会成员享受社会保障经济待遇程度高低的概念，它是社会保障体系中的关键因素，直接反映着社会保障资金的供求关系，并间接反映着社会保障体系的运行状况。

（5）社会保障基金的来源

大多数国家的社会保障资金由政府、雇主和雇员三方共同负担。除此之外，社会组织、企业和个人赞助，社会福利有将募捐和互助储金会等，也是社会保障基金的来源渠道。 （6）社会保障管理体制

是社会保障制度的组织保证，它包括社会保障立法制度，也包括中央与地方之间、国家与企事业单位之间、政府有关部门之间、政府有关部门与社会保障机构之间在社会保障管理职责、权限等方面的有关制度、方式和形式。 三、社会保障制度的模式分类 1、从保障的对象和范围：

（1）全民保障模式：全民福利性保障模式，范围覆盖全体公民或居民，经费来源于政府拨款或征税；

实施这种保障模式的国家一般规定，凡是在这个国家居住满一定期限的居民或公民，都有按照立法统一规定的标准享受现金补助的权利【绝大多数北欧、西欧】。

（2）与工作收入相关联的保障模式：强调对工薪劳动者实行社会保险，并由此而适度扩展到受保障着的家庭成员，经费主要来源于雇主与雇员的缴费； 强调享受保障待遇者直接或间接取决于受雇或工龄的长短，个人获得保障水平的高低通常与享受保障者在事故发生前的收入水平有关【美国、德国】。

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（3）以经济状况为依据的保障模式：通常根据最低生活需要制定出一个最低生活标准（最低生活保障线），低于的由政府发放补助金，经费主要来源于政府的财政；

实质是一种济贫计划，往往将这种保障模式和与工作收入相关联的保障模式结合使用。 2、社会政策学：

（1）剩余性模式（Residual welfare)：指社会保障只有在正常的社会供给渠道（即家庭和市场）遭受破坏时才发挥作用，因此这是一种将目标有选择的集中在一群残留的、人数不断减少的少数需求者身上的保障模式。剩余模式首先解决社会失常现象，再补充以必要的普及性服务，显示的是对市场与家庭的重视。 （2）制度性模式（Institutional welfare）：将社会保障纳入制度化轨道，并使之成为整个社会经济运行系统中不可分割的一部分。强调的是优先解决普遍性的社会问题，再补充以必要的补救性选择服务，显示的是对政府作用的高度重视。

西方发达国家社会保障的历史实践表明，社会保障的发展规律是开始阶段采取剩余模式，然后逐渐形成制度模式。 3、社会保障的实施方式：

现代社会保障制度可以分为现收现付模式、部分积累模式和完全积累模式三种。 （1）现收现付模式（以德国最为典型，故又称“德国模式”）：【代际转移为主】 ①特征：社会保障成本的代际转移是“以支定收”，即由在职职工承担已退休职工的社会保障成本，支付给退休者的社会保障资金直接来自该时点的在职劳动者负担的社会保障费用。 ②要求：较小的人口压力、年轻的人口结构、较强的国家实力、完备的税收体系。【因为在这种模式下，社会保障负担随着支出的增长而逐年增高，而且资金完全没有积累】

③弊端：政府在事实上承担着巨大的社会保障债务，尽管在许多情况下这一债务是隐性的；对政府的社会保障支出提出了相当高的要求；随着社会保障支出的增长，政府会被迫提高收费标准，这会抑制经济增长，干扰经济运行中正常的激励机制的运行。

在一定意义上可以说，正是这种现收现付的社会保障模式，以及由此体系支持的较高的社会福利水平，是形成欧洲发达国家经济发展中的“福利病”的重要原因。 （2）完全积累模式（又称全基金式）：【自我积累为主】

指对被保险群体的生命过程和劳动风险及其影响因素进行远期预测，在此基础上计算出被保险人在保险期内所需保险金开支总和，然后按一定比率分摊到就业期的每一个年度，投保人按比率逐月缴纳保险费，同时将积累的保险基金有计划的转投经营，使其保值增值。

主要存在于发展中国家或地区，它实际上是通过政府权威强制实行的、公共管理下的储蓄基金制度。

①特征：A、以“纵向平衡原则”为依据，对未来社会经济发展和受保人生活的总费用加以预测，由此规定受保人在整个投保期间按月摊付的比例及数额，并从受保人现期收入中扣除计入个人账户，作为“法定养老准备金”。

B、保险金的征缴与给付均有很强的收入关联性，个人账户资金完全由劳动者在就业期间根据其收入按比例定期缴付的储金积累形成，政府除通过税收减免、利率优惠或少量额外补贴给予支持外，几乎不承担任何直接责任，因而不具有收入再分配功能。 C、先提后用，保险金以一次性给付方式提取；

D、由于养老基金从积累到给付的偿债周期较长，形成高额的储蓄积累，便于政府将大量基金用于投资。因而，完全积累制又称为“自助式”或在“公共管理”下的储蓄基金制度。 ②缺陷：庞大的储蓄基金承受着巨大的保值增值压力，此外也缺乏社会保障所应具有的“互济性”。

（3）部分积累模式：

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介于现收现付和完全积累之间的一种模式，也被称之为“混合模式”。是20世纪80年代后在一些拉美国家形成的老年社会保障模式，后来在一些发展中国家，这种形态逐渐固定化，成为第三种独立的制度模式。

*【我国养老保险基金的征缴方式】

我国养老保险基金的征缴方式为个人账户（对应于完全积累）与社会统筹（对应于现收现付）相结合。

以医疗保险为例：实行个人医疗账户，摸底是建立职工个人自我积累机制，强化职工个人的医疗费用意识和自我保障意识，使职工在年轻健康时就为自己年老时积蓄医疗费，合理使用医疗费用；统筹基金使城镇职工之间通过社会共济分担风险，解决其患大病时的高额医疗费用，体现社会公平。社会统筹的社会化程度提高有利于劳动力的合理流动，减轻用人单位的社会负担。

解决空账的方法：增加年轻人数量、增加劳动力；一部分国企愿意上缴红利；大量印发钞票，从账面上填补空缺；提高保险金征缴水平。 （4）典型国家特征：

按照实行社会保障制度典型国家的特征，分为英国福利国家模式、斯堪的那维亚模式、德国社会保险模式、东南亚国家模式。 （5）制度安排：

社会保险型、福利国家型、强制储蓄型、国家保障型社会保障模式【从第三节开始详述】

第二节 社会保障体系结构

根据社会保障制度所包含的业务内容划分：社会救助、社会保险、社会福利、社会优抚。

社会保障体系通常包括基本社会保障制度与补充社会保障措施两大类，前者由国家立法统一规范并由政府主导，一般包括社会救助、社会保险和社会福利三个基本组成部分以及部分国家针对军人建立的社会保障制度等；后者则通常是在政府的支持下由民间级市场来解决，一般包括企业年金、慈善事业、互助保障等，它们构成对基本社会保障制度的补充，并发挥着有益的作用。 一、社会救助

1、含义：社会救助是国家依法建立的，面向不能维持最低生活水平的低收入家庭提供经济帮助的一项社会保障制度。 2、社会救助的特点：

（1）资金来源：主要是国家财政预算拨款；（2）权利与义务关系：单向性；（3）救助对象：特殊弱势群体；（4）救助目标：帮助贫困人群等维持最低生活水平；【理论上只有一个经济标准，无关乎道德、政治、党性等因素】 （5）救助程序：救助者自愿提出申请并经救济机构调查后批准方可获得救助。 3、社会救助的重要性：

（1）社会救助是最先形成的、历史最悠久的社保形式； （2）社会救助是保障社会成员生存权利最后一道保障线。【我国低保：1997在全国城镇推开，2007年覆盖农村】（《中华人民共和国社会救助法征求意见稿》：城乡居民最低生活保障，专项救助——住房、医疗、教育救助……） 二、社会保险

1、含义：社会保险是国家依法建立的面向劳动者的一项社会保障制度。它由政府、单位和个人三方筹资，目标是保证劳动者在因年老、疾病、失业、工伤、生育、死亡等风险暂时或永久失去劳动能力从而失去生活来源时，能够从国家或社会获取物质帮助，以解决劳动者的后顾之忧。

《中华人民共和国社会保险法》于2010.10.28颁布，2011.7.1开始施行。针对企业职工。

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2、社会保险的特点

（1）预防性 （2）补偿性 （3）储蓄性 （4）责任分担 （5）互助共济 3、社会保险制度安排的几方面

（1）养老保险 （2）医疗保险 （3）工伤保险 （4）失业保险 （5）生育保险 （6）死亡抚恤 （7）残障保险 （8）护理保险 三、社会福利

1、广义的社会福利同义于社会保障，是国家和社会对社会成员提供的全部的物质和文化生活的保障和福利。狭义的社会福利是指面向社会特殊群体提供的福利，是社会保障体系的子系统。

2、中国社会福利的主要项目：

（1）老年人福利 （2）残疾人福利 （3）妇女儿童福利 （4）其他福利 3、社会福利特点：

(1)保障对象全员化 (2)保障项目广泛 (3)资金来源多渠道 (4)保障水平弹性化 4、（广义的）福利的目标追求：在保障公民基本生活基础上，不断地改善生活水平，提高生活质量。

四、军人保障

军人保障是以军人为保障对象的一个综合性保障系统，包括军人保险、军人抚恤优待、军人福利、军人复原转业的就业安置或补偿等项目。、 五、补充保障

1、慈善事业（第三次分配）

慈善事业是建立在社会捐献基础上的一种民办社会救助事业。不仅能有效地弥补政府基本社会保障的不足，而且对处于困境而无力自行摆脱危难的社会弱势群体提供更多的来自社会的援助和关爱，进而充当着沟通不同社会阶层的有益桥梁。 2、社区服务

以社区组织为依托，以城乡一定的社区内居民为对象，以特殊群体为重点，运用灵活多样的形式向他们提供福利性服务的一种社会保障机制。特点：自主性、社会性、多样化。以福利型服务为主。

从改革开放前的“单位人”、单位所有制、国家所有制转换为今天的社区人，社区分为行政化的社区和自然形成的社区。前者不折不扣地执行政府政令，是政府职能的延伸（部门化、行政化），对街道负责，服务群众；后者有四个要素，地域、人口、共同的归属感和设施。在港台表现为高度自治的组织。

3、企业年金（政府部门和事业单位称职业年金）

企业年金是指由企业建立的面向本企业职工的一项补充保险制度，是职业福利或者机构福利日益重要的组成部分，是对政府主导的基本养老保险制度的重要补充。 4、商业保险 5、家庭保障

第三节 社会保险型社会保障模式

社会保险型社会保障模式的目标是国家为社会成员提供基本的经济安全保障，以维护公民必要的生活条件。社会保险型社会保障模式以面向劳动者建立各种社会保险制度为中心，再补充以其他救助或福利型政策，构成了能够满足工业社会需要的社会安全网。 一、社会保险型社会保障模式的形成

社会保险型是最早出现的社会保障模式，因此又被称为“传统型社会保障模式”，或者“自保公助型模式”。最早起源于19世纪80年代的德国，其后为西欧、北欧、美国、日本

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