职能配置、内设机构和人员编制规定(5)

财务管理制度

一、总则

为了维护财经纪律，规范会计基础工作，严格财务审批制度，节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》和财政部《会计基础工作规范》等法律、法规，结合本单位实际情况，制定本制度。

二、财务集中核算中心职责

财务集中核算中心，采取以“统一管理”为核心，分单位独立核算为主要形式，对各单位的收入、支出进行会计核算和会计监督。

三、收入管理

严格执行相关法律、法规以及物价部门核定的收费项目和收费标准，坚决杜绝各种未经批准的收费行为。各单位须形成共识，密切配合，齐心协力做到应收尽收，应收不漏足额收取，任何部门和个人不得随意减缓免欠，不得乱收费。各项收费必须严格执行市政府关于“收支两条线”管理的规定，行政事业性收费使用财政部门统一印制的《收费票据》及《往来结算凭证》，服务性收费使用税务部门非经营性收据，严禁白条收费，不得坐收坐支，收费开票时必须把相关材料做为附件一并附后入账备查。合理积极地组织收入，是保证各项工作顺利开展的财力基础，凡不按规定自行收费、设立“小金库”、截留、挪用、转移或私分收入款项的行为，要按照《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》（国发[1987]58号）及国家有关法律、法规给予必要的处罚，触犯国家法律的，要追究刑事责任。

四、支出管理

各项经费支出，应当根据各单位财务实际，量力而行，统一规范管理，本着节俭、适度从紧的原则，确保当年度收支平衡，一切经费开支必须遵守财经纪律和财务制度，接受财政、审计、物价、监察等部门的监督检查。

1. 零星物品采购管理：严格按照莆田市行政服务中心管委会零星物品采购管理制度执行。

2. 公务接待管理：严格按照莆田市行政服务中心管委会公务接待管

- 21 -

理制度执行。经办人员报销接待费时应附正式发票和《公务接待审批单》及各项接待费用结算清单，凡超出审批标准的接待费，超出部分不得报销。

3. 会议费管理： 严格按照《莆田市市直行政机关和事业单位会议费管理规定》（莆市财行[2007]114号）执行。主办科室要编制《会议接待审批单》，送办公室核定，报中心管委会主要领导审批。报销会议费时应附会议通知文件、参加人员签到单、会议费预算审批表、会议结算清单和会议费发票，凡超出审批标准的会议费，超出部分不得报销。培训办班参照执行。

4. 差旅费：严格按照《莆田市市直行政机关和事业单位差旅费管理规定》（莆市财行[2007]113号）执行。出差人员须凭上级或有关部门正式文件或通知，按规定办理好《干部职工出差审批单》，报办公室备案。差旅费报销由出差人员填写差旅费报销单，并附审批单及有关文件，按财务规定程序报销。出差期间，因非工作需要而发生的一切费用，均由个人自理。

5. 学习培训管理。根据关于加强干部在职参加学历教育和研究生课程进修班学习管理的若干规定（闽委组[1999]综字007号），在职参加学历教育和研究生课程进修班，由本人提出申请，并填写《干部在职参加学历教育和研究生课程进修班等学习申报表》，经所在单位负责人同意后，送分管领导审核，报中心领导审批，送公务员局、办公室存档。学费由本人先垫付，待学习结束后，持经批准入学的《申请表》、学位证书、毕(结)业证书和学费的正式发票按三分之二比例办理报销手续。

职称考试和技术等级考试的人员需外出学习、培训的，须凭上级或有关部门正式文件或通知，填好《干部职工培训审批单》经所在单位负责人同意后，送分管领导审核，报中心管委会领导审批，送办公室备案。同一级别的职称或技术等级每人只能报销一次。且必须在考试合格后，凭证书复印件以及正式发票办理报销手续。

6. 车辆管理：严格按照莆田市行政服务中心管委会车辆及驾驶员管理规定执行。

7. 固定资产管理。严格按照莆田市行政服务中心管委会固定资产管理制度执行。固定资产一律不准私人侵占，严禁以物易物或赠送。工作

- 22 -

人员调离原单位时，必须将借用或领用的设备等归还，并由相关管理人员签章清账后方可办理调离手续，否则由管理人员负责追回或索赔。

五、往来款项管理。各种暂存款、暂付款要定期核对，弄清原因，及时处理，年终前应尽量清理完毕（除特殊情况外）。

六、票据管理。各单位要严格加强对各种票据的管理，建立领用缴销手续制度。经验讫的缴销清单和票据，按国家会计档案规定要求妥善保管，不得丢失、不得转让、出售和销毁。各单位对收费和现金收缴情况定期或不定期进行检查，发现乱收费或收入不及时入库、挪用公款、直接坐支等问题，做详细记录，并报告中心领导处理。严禁私设小金库，一经发现，按财经纪律严肃处理。

七、财务监督管理。每月终了，各单位对当月的每笔支出明细报备分管领导。中心管委会设立内部财务监督小组，每季度后第一个月20日对上季度的账务进行审查，每年1月底对上年度的账务进行再回头再审查再监督，发挥内部审计作用。对发现违法违纪或有疑义的问题提交中心例会研究讨论，严肃处理，确保各项工作健康有序开展。

八、责任追究制度。单位负责人是本单位会计工作的第一责任人，对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责，应积极支持会计核算人员的工作。对违反财务管理制度虚报冒领的，要追究与之相关科室单位负责人、会计人员以及经办人员责任；对贪污、挪用公款等构成犯罪的，依法追究刑事责任。

- 23 -

物资采购管理制度

为进一步加强和规范单位内部物资采购管理，确保采购质量，提高工作效率和资金使用效益，结合本单位实际情况，制定本制度。

一、成立物资采购专门机构。成立物资采购工作领导小组（下称“采购小组”），由分管财务领导任组长，成员由办公室、监察室、财务核算中心、政府采购中心、物资使用单位、资金支付单位等有关人员组成。其职责是负责对中心管委会和下属单位的政府采购（含集中采购、分散采购、自行采购）项目经费预算、采购计划、采购方式、组织形式、招标文件、合同文本、资金支付等环节进行合理性、合规性审查和监督，并负责制定本部门、本单位内部政府采购监督管理制度和工作流程。

二、编制采购预算。中心管委会和下属单位使用财政性资金采购项目，实行政府采购预算编制，按单位的部门预算程序同时编制采购预算(含预算调整)。各单位应按照《莆田市市级政府采购目录及限额标准》和《莆田市财政局关于印发〈莆田市级行政事业单位通用办公设备和办公家具购置费预算标准管理暂行规定〉的通知》编实编细政府采购预算。在财政部门预算批复后在莆田市政府采（http://wwwNaNzfcg.gov.cn/）一次性录入全年政府采购预算报财政局对口业务科室审核（特殊情况确需调整采购预算的年中可调整采购预算）。 三、采购限额标准和方式

（一）通用政府采购项目的限额标准为5万元（预算金额），低于该限额的，可自行采购，但全年自行采购累计金额不得超过10万元，财务核算中心日常要建立自行采购台帐，并负责审核把关。项目(车辆除外)采购预算金额超过20万元（含）的，按公开招标程序采购；采购预算金额低于20万元（不含）的应优先选择“电子化大卖场”采购；若“电子

（二）通用政府采购目录之外的项目的限额标准为15万元（预算金额），低于该限额的，可自行采购；达到限额标准及以上的，按公开招标程序采购。

（三）因特殊情况需要采用公开招标方式以外采购方式的，应当在采购活动开始前获得市财政局批准。

- 24 -

化大卖场”缺货，可实行网上竞价或自行采购（限额标准以下的）。

四、采购审批和采购流程

（一）执行政府采购的项目（由使用单位具体负责经办）

1. 限额标准以上的采购项目，使用单位提出采购计划（含三个及以上品牌型号、共性技术参数、数量、预算价、售后服务要求等）和年度预算资金或自筹资金，由采购小组审核，经中心管委会主要领导审批后，上报采购计划和资金支付申请材料并按财政部门批准的采购方式委托市政府采购中心或社会代理机构采购（中心管委会和下属全额事业单位用年度预算资金采购的，需提供财政资金直接支付申请书、政府采购资金集中支付申报表；用自筹资金采购的，需提供政府采购资金集中支付申报表。下属非全额事业单位采购的，需提供政府采购资金集中支付申报表）。

2. 限额标准以下选择“电子化大卖场”采购的项目，使用单位提出采购计划（含单个品牌型号、主要技术参数、数量、大卖场网购价格、售后服务要求等）和年度预算资金或自筹资金，由采购小组审核，经中心管委会主要领导审批后，年度有预算资金的单位可直接进入“电子化大卖场”采购。中心管委会和下属事业单位属自筹资金的，需提供政府采购资金集中支付申报表，后进入“电子化大卖场”采购。

3. 限额标准以下采用“网上竞价”采购的项目，使用单位提出采购计划（含三个及以上同档次品牌型号的技术参数、数量、预算价、售后服务要求等）和年度预算资金或自筹资金，由采购小组审核，经中心管委会主要领导审批后，上报采购计划和资金支付申请材料并按“网上竞价”采购流程及要求采购（“网上竞价”提供资金支付申请的材料，同“1、限额标准以上的采购项目”资金支付申请的材料）。 （二）自行采购的项目（不含“电子化大卖场”采购项目）

1. 3000元-50000元以下的通用政府采购项目或3000元-150000元以下的非通用政府采购项目采购的，由使用单位提出采购计划和采购需求（品牌型号、主要技术参数、数量、预算价、售后服务要求等），使用单位分管领导审核，报主要领导审批后，由采购小组按询价采购的方式在网上发布询价采购公告或到市场询价，由使用单位具体负责采购。

2. 1000元-3000元以下的物资采购，由使用单位提出采购计划，办公室负责人审核，报使用单位分管领导审批后自行到市场询价采购。

- 25 -

百度搜索“77cn”或“免费范文网”即可找到本站免费阅读全部范文。收藏本站方便下次阅读，免费范文网，提供经典小说综合文库职能配置、内设机构和人员编制规定(5)在线全文阅读。