中国版巴塞尔协议对银行业的影响分析(3)

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贺建清：“中国版巴塞尔协议Ⅲ”对银行业的影响分析

流动性覆盖比率=净稳定融资比率=

未来高质量流动性资产存量

≥100%

未来30天净现金流出总额可获得的稳定融资金额

≥100%

必要的稳定融资金额

“中国版巴塞尔协议Ⅲ”要求银行业金融机构改进贷款损失准备监管，贷款拨备3.强化贷款损失准备监管。

率不低于2.5%，拨备覆盖率不低于150%；原则上按两者孰高的方法确定商业银行贷款损失准备监管要求，并根贷款质量和盈利状况，对贷款损失准备监管要求进行动态化和差异化调整，进一步缓解银行体系据经济周期、

的亲周期性（中国银监会，）。新标准自2012年1月1日起实施，系统重要性银行应于2013年年底前达标；2011对非系统重要性银行，监管部门将设定差异化的过渡期安排，并鼓励提前达标：盈利能力较强、贷款损失准备补提较少的银行业金融机构应在2016年年底前达标；个别盈利能力较低、贷款损失准备补提较多的银行业金融机构应在2018年年底前达标。

表1“中国版巴塞尔协议Ⅲ”与《巴塞尔协议Ⅲ》资本监管指标对比

指标体系

具体指标

普通股核心资本一级资本

资本充足率

总资本资本留存缓冲逆周期资本缓冲

系统重要性银行附加资本

杠杆率

核心资本/未加权表外资产

中国版

达标时间

BaselⅢ最低5%最低6%最低8%

BaselⅢ最低4.5%最低6%最低8%

中国版BaselⅢBaselⅢ

2013年1月1日至2015年1月1日2019年前仍为8%

2016年1月1日至2019年1月1日2013~2018年间逐步实施2013~2018年间逐步实施

2012年年初开始实施，系统重要性银行和非系统重要性银行应分别于2013年年底和2016年年底前达标

2.5%0~2.5%1%最低4%

2.5%0~2.5%1%最低3%

系统重要性银行

拨备/信贷余额

拨备率

拨备覆盖率

最低150%最低2.5%

2013年年底前达标，非系统重要性银行

2016年年底前达标，盈利能力较低的银行

2013~2018年间逐步实施

2018年年底前达标

流动性

流动性覆盖率净稳定融资比率

最低100%最低100%

最低100%最低100%

2013年年底达标2016年年底达标

2015年开始实施2018年开始实施

资料来源：根据（刘勇等，），以及《中国银行业实施新监管标准指导意见》整理。2010

通过表1比较可以发现，“中国版巴塞尔协议Ⅲ”比《巴塞尔协议Ⅲ》的监管要求更严，普通股核心资本充足率最低标准比《巴塞尔协议Ⅲ》杠杆率监控标准比《巴塞尔协议Ⅲ》4.5%的最低标准要高0.5个百分点，3%的还引入了2.5%的拨备率和150%的拨备覆盖率监管标准，更重要的是“中国版巴塞尔协议Ⅲ”最低标准高出1%，

有关指标的过渡期比《巴塞尔协议Ⅲ》的过渡期缩短了两年。

三、“中国版巴塞尔协议Ⅲ”对银行业的影响

（一）新资本充足率标准对银行业的短期影响不大，但商业银行在长期将面临资本补充压力

目前我国主要银行已经达到了新资本监管标准，商业银行的资本缺口很小，无需大规模补充资本。中国16家上市银行2010年年报和2011年一季报显示，其最低资本充足率和核心资本充足率指标均已达标。2010年年末，中国上市银行资本充足率和核心资本充足率的行业均值分别为12.07%和9.44%，在考虑留存超额资本要求和系统重要性银行附加资本要求的情况下，大部分银行也已达标。新出台的《巴塞尔协议Ⅲ》的资本计算标准比《巴塞尔协议Ⅱ》要严格得多，基于此，陆静（2011）根据《巴塞尔协议Ⅲ》的标准，其对我国17家上市商业银行《巴塞尔协议Ⅲ》的要求扣除了盈余公积、少数2010年上半年的资本充足率进行了重新计算。计算结果按照

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