当前地下钱庄的影响及其对策分析

2008年第5期(总第152期)福建师范大学学报(哲学社会科学版)

JournalofFujianNormalUniversity(PhilosophyandSocialSciencesEdition)No15,2008 General,No1152

当前地下钱庄的影响及其对策分析

黎友焕,郭文美

(广东省社会科学院,广东广州 510610)

摘 要:我国社会目前存在的地下钱庄基本上已经偏离了历史上钱庄的良性作用,当前地下钱庄的非法运行对我国经济造成了严重的影响。防范、打击地下钱庄是维护我国正常金融秩序的必然要求,必须提高全社会对地下钱庄非法活动的认识,建立、完善金融情报分析系统和打击地下钱庄违法犯罪信息网络并开拓多种民间投资渠道,从根本上遏制地下钱庄滋生。

关键词:地下钱庄;途径;经济影响;政策建议

中图分类号:F830139 文献标识码:A 文章编号:1000-5285(2008)05-0046-06

随着我国市场经济发展不断深入,外汇管制放松,社会对资金的需求刺激了民间资本的流动,加之国家有关金融政策的限制,多元化的民间资金需求通过正常渠道得不到满足,使得地下钱庄应运而生。作为民间的非法金融机构,地下钱庄的经营管理具有很强的隐蔽性,其存在已严重干扰了我国正常的金融秩序,加剧了我国经济发展的不稳定性。因此,研究地下钱庄对我国经济的影响并提出相关政策建议具有现实意义。

一、相关文献综述

目前,国内外学者仍未对地下钱庄形成系统的研究。国际组织及发达国家所指的地下钱庄一般是主要从事地下汇款及替代性汇款业务的组织。美国、加拿大、日本等地的华人称地下钱庄为/地下银行0,主要从事华人社区的汇款、收款业务。类似地下钱庄的组织在亚洲还有很多,一些地下钱庄在印度、巴基斯坦已发展成为网络化、专业化的地下银行系统。德国联邦金融监管署(BaFin)将地下钱庄表述为地下银行,是指在合法的银行系统以外进行的资金转移[1]。相对来说,国内对地下钱庄进行研究的学者比较多,比较有代表性的有国家自然科学基金资助立项的5中国地下金融规模与宏观经济影响的侧度方法研究6课题组负责人李建军主编的5中

收稿日期:2008-05-19

国地下金融调查6一书。该书对地下钱庄的定义是,地下钱庄是地下金融的主要表现形式之一。它是具有类似银行功能的、专门从事资金交易活动的非法金融组织

[2]

。

地下钱庄的概述国内至今也仍未形成统一而确切的界定。王爱检、张拳王、于学伟(2004)对地下钱庄的定义是,地下钱庄是由于一国经济发展的多样性和多层性,社会资金流动性需求与法定金融组织供给之间产生一定程度错位,由此出现的以利益最大化为基本动机、以经营行为的非正规型和隐蔽性为特征的金融组织形式和金融行为

[3]

。2005年中国人民银行出台的反洗钱报

告认为,地下钱庄是一种特殊的非法金融机构,游离于金融监管体系之外,利用或部分利用金融机构的资金结算网络,从事非法买卖外汇、跨国存储及借贷等非法金融业务[4]。孙媛媛、谭振、孙晓明(2005)对地下钱庄的概念表述则是,地下钱庄实际上就是地下银行,因为它具有银行所特有的业务性质,内部的结构简单,分工明确,职责分明,能够实现大量资金的周转,形成了具有一定规模、有组织的、跨地区甚至跨国境从事人民币和外汇非法交易活动的组织[5]。张宏伟(2004)提出的定义是,地下钱庄主要从事的是有利于现有金融体系进行体外循环的非法金融活

作者简介:黎友焕(1971) ),男,广东汕尾人,经济学博士,广东省社会科学院产业经济研究所研究员、硕士

生导师;主要研究方向:世界经济、国际贸易、企业社会责任。

() ),女,,。

第5期黎友焕,郭文美:当前地下钱庄的影响及其对策分析47

动,是以盈利为目的,未经国家有关主管机关审核、批准,以个人信用为基础,秘密从事非法金融活动和洗钱等违法犯罪活动,扰乱国家金融管理秩序的机构和组织[6]。赵幼鸣、王鑫(2006)的表述则是,地下钱庄是民间对从事地下非法金融业务的一类组织的俗称,是地下经济的一种表现形式。

黎友焕在广东省社会科学院于2007年9月14日以/粤社科函(2007)41号0文上报国家有关部门的关于/境外热钱在国内非正常流动0的调查报告中指出,地下钱庄是指非法从事汇兑等金融业务的各类机构。目前国内所说的地下钱庄一般是指那些游离于金融监管体系之外,以盈利为目的,利用或部分利用金融机构的资金结算网络,从事非法买卖外汇、洗钱和跨国(境)资金转移等非法金融业务的地下活动组织。这类组织不一定是非法组织,但其经营的金融业务是非法的。目前我国大量的非法买卖外汇资金业务,就是利用地下钱庄进行流转,借以逃避国家外汇管制;并通过地下钱庄,运用境外串通交割的方式进行非法资本转移。地下钱庄已成为洗钱活动的重要工具。我国有相当一部分外流资金是通过地下钱庄转移至国(境)外的。

二、地下钱庄将/境外热钱0合法化的途径近年来,大量境外热钱通过地下钱庄流入我国境内,投机我国资本市场,造成我国投资过热,影响我国经济稳定正常运行。地下钱庄将境外热钱合法化的途径共有近百种,具体有如下的一些渠道:

(一)贸易途径

地下钱庄为境外热钱通过高报出口价格、低报进口价格、假出口贸易、提前预收出口货款、延迟支付进口货款、转移定价、循环进出口、转口贸易外汇收支等贸易途径进出我国大陆提供了方便。

其中,/高报出口商品价格,低报进口商品价格0这种转移境内外资金的方式已经成为地下钱庄最主要的经营管理方式。具体方法是进出口外经贸公司可以通过转移定价的方式增加出口外汇收入、减少进口外汇支出,以便于在进出口贸易中,把境外热钱大批量引进境内。另外,提前预收出口货款的具体做法是,在出口贸易中,由地下钱庄提前以外方的名义向中方支付货款,外[7]

付给地下钱庄的指定账户。由于预收货款、延迟付汇兼具经常项目和资本项目双重特征,热钱就可利用经常项目与资本项目间存在的管理空白,达到逃避监管的目的。延迟支付进口货款的具体做法是,在进口贸易中,由地下钱庄按贸易合同的付款期以中方的名义在境外给外方付款,中方延迟一段时间后才支付外汇给外方,再由外方把货款归还给地下钱庄。也就是说地下钱庄以预收或延迟货款的方式,把进出口贸易中的货款尽量地长时间留在国内,以便引进相应的境外热钱。

(二)外商投资途径

境外热钱通过地下钱庄假借外商投资途径进出我国大陆的方式日益多样化。主要形式包括外商投资企业转移定价、外商投资企业虚报盈利、外商直接投资、外方向外资企业垫付、短期外债、外商投资企业扩资增资、外方向外资企业的融资或贷款在境外提供担保、外商投资企业提前注资、外商投资企业补缴出资等。在这些投资途径中,境外热钱进出十分隐蔽。举例来说,外商投资企业通过/低报盈利甚至虚报亏本0,把应汇出境的利润部分的资金留在国内,从而达到转移热钱入境的目的。或者,我国在境外投资的企业通过/高报盈利0,把境外热钱以利润资金汇回方式转入境内。由于我国的企业会计制度相当不完善,为地下钱庄将资金的汇入汇出提供了方便,这种经营方式在地下钱庄的日常经营过程中也已经相当普遍[8]。

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