中材国际-财务分析 - 图文(2)

增长的幅度为9.31 %。2014年权益总额增长主要体现在股东权益的增长上，股东权益的增长是其主要方面，股东权益的变动主要受盈余公积的影响。

资产负债表项目进行分析

1、货币资金

单位：元 科目 2013年末 2014年末 2,036,143,946.73 6,290,586,489.64 货币资金 由表可知2013年的货币资金相对于2012年上升很多，变动率208.95%，对总资产的影响是2.57% 2、应收账款 科目 2013年末 2014年末 8,987,172,230.07 10,715,045,629.19 应收账款 2013年应收账款下降了174百万元，变动率为84.86%，对总资产的影响是1.04% 3、存货 科目 2013年末 2014年末 8,987,172,230.07 10,715,045,629.19 存货 2014年存货增加了1090633983.35 元，变动率53.56 %，主要是受水泥原材料等价格上涨、公司购产销规模放大，以及对部分原材料战略备库影响。公司高度重视库存管控，动态优化库存结构，全年存货周转速度有所加快。 4、固定资产 科目 2013年末 2014年末 46,760,734,784.44 51,969,984,620.58 固定资产 2014年固定资产增加了5209249836.14 元，增长率为28.94 %，，主要是本年购置和在建工程转入固定资产。 5、短期借款 科目 2013年末 2014年末 短期借款 9851212641.66 8496748388 2014年的短期借款下降了-1354464253.66元，增长率是-13.75%，对总资产的增长了-2.19%。 6、所有者权益 单位：元

科目 所有者权益 2013年末 165502482259.86 2014年末 171657037532.57 2013年到2014年未分配利润成上升趋势，未分配利润对总资产的影响在2014年上升。对固定资产的投资大体是上升的而在建工程是下降的，说明2013年到2014年的在建工程转换成固定资产，未分配利润占总资产的比重在2014年上升了1.76 %。

此部分编辑人：阮臻、庄静雄

2、资产负债垂直分析表

资产负债垂直分析表 单位：元 项目 流动资产： 货币资金 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 长期应收款 长期股权投资 固定资产 在建工程 工程物资 无形资产 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合2014年 2013年 2014年（%） 2013年（%） 变动情况（%） 6,290,586,489.64 12,214,208,950.73 10,715,045,629.19 1,079,542,213.71 729,665,753.38 327,858,990.20 17,033,352,986.60 4,730,392,547.84 0 53,120,653,561.29 15,573,532,930.56 44,907,172,562.46 51,969,984,620.58 2,798,593,355.74 25,174,314.02 1,505,904,482.93 1,511,118.40 658,474,261.06 1,096,036,325.53 2,036,143,946.73 3.66 1.23 2.43 13,473,619,237.43 7.12 8.14 -1.03 8,987,172,230.07 6.24 5.43 0.81 1,557,782,054.86 0.63 0.94 -0.31 938,024,383.57 0.43 0.57 -0.14 315,767,588.48 0.19 0.19 0.00 15,942,719,003.25 9.92 9.63 0.29 4,500,000,000.00 1,565,650,761.38 49,316,879,205.77 18,000,000,000.00 30,281,311,482.70 46,760,734,784.44 4,260,158,720.45 22,874,297.42 1,531,135,771.95 1,624,452.28 885,652,585.80 14,442,110,959.05 2.76 30.95 9.07 26.16 30.28 1.63 0.01 0.88 0.00 0.38 0.64 69.05 2.72 0.95 29.80 10.88 18.30 28.25 2.57 0.01 0.93 0.00 0.54 8.73 70.20 0.04 -0.95 1.15 -1.80 7.86 2.02 -0.94 0.00 -0.05 0.00 -0.15 -8.09 -1.15 118,536,383,971.28 116,185,603,054.09

计 资产总计 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 专项应付款 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计 171,657,037,532.57 165,502,482,259.86 8,496,748,388.00 0 223,523,900.29 27,193,534,207.87 9,032,674,462.93 1,191,134,290.92 2,111,635,461.99 69,588,411.99 467,707,218.89 11,003,934,462.35 1,690,778,800.40 61,481,259,605.63 4,267,830,000.00 0 710,710,498.45 302,407,284.28 592,406,805.09 5,873,354,587.82 67,354,614,193.45 16,471,724,924.00 32,731,184,064.17 0 24,528,201,377.92 30,571,312,973.03 104,302,423,339.12 171,657,037,532.57 9,851,212,641.66 20,789,685.96 40,124,006.24 19,832,191,712.82 10,553,642,205.32 1,067,189,892.33 2,322,523,438.08 66,764,924.11 159,471,119.07 4,399,850,000.00 1,921,647,447.24 50,235,407,072.83 628,550,000.00 9,339,778,162.83 627,409,321.54 298,006,027.57 586,978,435.75 11,480,721,947.69 61,716,129,020.52 17,122,048,088.00 35,894,640,824.12 115,785,165.80 23,229,714,608.04 27,655,734,884.98 103,786,353,239.34 165,502,482,259.86 100.00 100.00 4.95 5.95 0.13 15.84 5.26 0.69 1.23 0.04 0.27 6.41 0.98 35.82 2.49 0.41 0.18 0.35 3.42 39.24 9.60 19.07 14.29 17.81 60.76 0.01 0.02 11.98 6.38 0.64 1.40 0.04 0.10 2.66 1.16 30.35 0.38 5.64 0.38 0.18 0.35 6.94 37.29 10.35 21.69 0.07 14.04 16.71 62.71 0.00 -1.00 -0.01 0.11 3.86 -1.11 0.05 -0.17 0.00 0.18 3.75 -0.18 5.46 2.11 -5.64 0.03 0.00 -0.01 -3.52 1.95 -0.75 -2.62 -0.07 0.25 1.10 -1.95 0.00 100.00 100.00 1、资产结构分析

（1）从静态方面分析，该公司2014年非流动资产比重高达69.05%,流动资产比重仅30.95%。根据该公司的资产结构，可以认为该公司资产的流动性较弱，资产风险较高。

（2）从动态方面分析，2014年该公司流动资产比重上升了1.15%，非流动资产比重下降了1.15%，结合各资产项目的结构变动情况来看，除货币资金的比重上升了2.43%，长期股权投资上升了7.86%，其他非流动资产下降了8.09%外，其他项目变动幅度不是很大。 2、资本结构分析

（1）从静态方面分析，该公司2014年股东权益比重为60.76%，负债比重为39.24%，流动负债比重为35.82%，非流动负债比重为3.42%。流动负债中应付账款的比重高达15.84%，一年内到期的非流动负债比重为6.41%，预收款项比重为5.26%，短期借款比重为4.95%，非流动负债中长期借款比重为2.49%，股东权益中资本公积比重为19.07%，未分配利润比重为17.81%，盈余公积比重为14.29%。 （2）从动态方面分析，该公司2014年股东权益比重下降了1.95%，负债比重上升了1.95%，流动负债比重上升了5.47%,非流动负债比重下降了3.52%。流动负债中应付账款比重上升了3.86%，一年内到期的非流动负债比重上升了3.75%，非流动负债中应付债券比重下降了 5.64%，长期借款比重上升了2.11%，股东权益中资本公积比重下降了2.62%，未分配利润比重下降了1.10%。 此部分编辑人：郑昌君、曾天奇

3、利润表水平分析

(1)中材国际公司2014年实现净利润64.92亿元，比上年减少了39.94亿元，减少率为38.09%。

（2）中材国际公司利润总额减少了52.70亿元，主要是公司营业外支出增多，增多了3.68亿元，增长了42.74%，同时，营业外收入减少了

中材国际公司利润水平分析表 单位：人民币元 项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动损益(损失以“－”号填列) 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 五、其他综合收益 六、综合收益总额 2014年年末 114,822,648,812.83 103,299,412,868.12 227,193,200.29 633,150,695.94 4,829,208,781.20 -1,504,010,301.21 113,905,152.00 20,789,685.96 1,154,332,320.86 73,461,094.80 8,398,910,423.31 494,367,912.92 1,230,071,805.87 1,191,296,479.38 7,663,206,530.36 1,170,772,680.98 6,492,433,849.38 -13,870,928.84 6,478,562,920.54 2013年年末 增减额 增减(%) -11.49% -13.93% 70.91% -6.42% -7.98% 218.93% -95.13% 129,732,149,355.48 -14,909,500,542.65 120,018,114,042.54 -16,718,701,174.42 132,933,823.08 676,603,354.78 5,248,065,665.68 -471,572,978.05 2,338,457,245.04 -20,789,685.96 1,844,283,206.76 107,617,111.14 3,613,041,723.21 10,182,582,848.03 861,751,399.07 717,969,530.11 12,933,873,172.17 2,446,575,992.84 10,487,297,179.33 -92,180.29 10,487,204,999.04 -34,156,016.34 4,785,868,700.10 -9,688,214,935.11 368,320,406.80 473,326,949.27 -5,270,666,641.81 -1,275,803,311.86 -3,994,863,329.95 -13,778,748.55 -4,008,642,078.50 -31.74% 132.46% -95.14% 42.74% 65.93% -40.75% -52.15% -38.09% 14947.61% -38.22% 41,579,371.92 -1,844,283,206.76 -200.00% -100.00% 94,259,377.21 -43,452,658.84 -418,856,884.48 -1,032,437,323.16 -2,224,552,093.04

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