2012年证券从业《证券发行与承销》名师命题预测试卷(4)-中大网校(5)

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(27)为股票发行出具财务报告、审计报告、资产评估报告、法律意见书等文件的有关人员，在该股票承销期内和期满6个月内不得购买或持有该股票。（ ）

(28)发起人协议不仅需要各方书面签字，还要加盖法人章。（ ）

(29)发行人在招股说明书中所披露的财务报告、盈利预测报告应由会计师事务所审计或审核。（ ）

(30)信息披露准确性指的是信息披露尽可能详尽、具体、准确。（ ）

(31)如果境内上市外资股公司前一次发行的股份未募足，不可以申请增发。（ ）

(32)一般说来，每股税后利润确定采用完全摊薄法较为合理。（ ）

(33)预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据以发行股票。（ ）

(34)国际开发机构人民币债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的、以外币计价的债券。（ ）

(35)谈话对象对谈话所涉及的重要事项说明不清，提供的材料不完整，在限期内又未能进行充分补充的，中国证监会可以对其进行公开批评。（ ）

(36)公司债券的赎回是指债券持有人可以按照事先约定的条件和价格，将所持有的债券卖给发行人。（ ）

(37)发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近3年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。（ ）

(38)产权界定的原则是：谁投资，谁拥有产权。（ ）

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(39)上市公司发行新股的推荐核准程序为：发行审核委员会委员在审核上市公司新股发行申请时，应当关注上市公司未来是否具有可持续发展能力。（ ）

(40)上市公司的累计投票制度是指每股拥有与应选董事或监事人数相同的表决权。（ ）

(41)在申请文件受理前，发行审核委员会审核后，发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露。（ ）

(42)初次发行B股时需进行国际路演。（ ）

(43)按照《公司法》的规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制现金流量表和利润分配表。（ ）

(44)股份的注销是指股份有限公司依照发行程序减少公司的一部分股份。（ ）

(45)外资股只有发行行为要受到境外募集行为发生地有关法律的约束。（ ）

(46)经批准，我国股份有限公司在发行B股时，可以与承销商在包销协议中约定超额配售选择权。（ ）

(47)股票发行采用代销方式的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。（ ）

(48)记名股票的转让，由公司将受让人的姓名或名称及住所记载于股东名册上。股东大会召开前30日内或者公司决定分配股利的基准日前10日内，不得进行上述股东名册的变更登记。（ ）

(49)新股发行公司关于进行网上直播推介活动的公告应与其招股说明书概要(或招股意向书)同日同报刊登，并在拟上市证券交易所指定网站同天发布。（ ）

(50)发行人及其主承销商应当通过初步询价确定发行价格区间，在发行价格区间内通过累计投标询价确定发行价格。（ ）

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(51)询价对象包括主承销商自主推荐的具有较高定价能力和长期投资取向的机构投资者。（ ）

(52)金融债券的续存期间，发行人应于每年4月1日前向投资者披露年度报告。（ ）

(53)资产评估的依据指定是评估所依照的法规、法律和政策。（ ）

(54)公司的董事、监事、经理发生变动的，应向原公司登记机关办理变更登记手续。（ ）

(55)助销是指承销商向社会推销债券，到了销售截止日期，未售出的余额由承销商负责认购。（ ）

(56)辅导人员必须是有主承销资格的证券公司正式从业人员，并从事证券承销业务两年以上。辅导人员中，至少有两人具有辅导两家以上企业股票发行上市经验。（ ）

(57)在发行新股招股说明书中，发行人应披露设立独立董事(如有)的情况，包括独立董事的人数，独立董事发挥作用的制度安排以及实际发挥作用的情况等。（ ）

(58)除金融类上市公司外，上市公司发行新股所募集的资金不得投资于商业银行、证券公司等金融机构。（ ）

(59)上市公司发行新股，应当以现金认购方式进行，同股同价。（ ）

(60)证券公司类承销商的资格审查和风险评估由中国证监会和工商管理部门联合实施。（ ）

答案和解析

一、单项选择题（共60题，每题0.5分，共30分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分） (1) :B

美国式招标是指以募满发行额为止的中标商各自价格上的中标价作为各中标商的最终中标价，各中标商的认购价格是不同的。 (2) :D

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对首次公开发行股票公司进行辅导的辅导机构至少应有3名固定人员参与辅导工作小组。其中，至少有1人具有担任过首次公开发行股票主承销工作项目负责人的经验。同一人员不得同时担任4家以上企业的辅导工作。辅导人员应具备有关法律、会计等必备的专业知识和技能，有较强的敬业精神。 (3) :C

主承销商进行二级市场分析时，应分析近1个月已发行股票的中签率。 (4) :A

B、C、D三项为股东大会的职权，制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案属于董事会的职权。 (5) :C

在首次公开发行股票的招股说明书中，关于收购兼并信息的披露，发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目20%(含)的，应披露被收购企业收购前1年的利润表。 (6) :C

收益性支出是受益期不超过一年或一个营业周期的支出，超过一年或一个营业周期的支出为资本性支出。 (7) :C

自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券；超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。 (8) :D

根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》规定上市公司董事、监事、高级管理人员证券账户内新增的本公司股份，按100%自动锁定。 (9) :B

发行人聘请的律师应当按照《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则》的要求，出具法律意见书和制作律师工作报告。 (10) :D

债券的承销可采取包销和代销的方式，销售期最长不超过90日。 (11) :C

证券公司应建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司内部控制、防范风险。 (12) :B

股份有限公司发行债券其净资产额不低于人民币3000万元。 (13) :D

A选项应改为35%；B选项应改为1.2亿元人民币；C选项应改为最近3年连续盈利。 (14) :B

我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。 (15) :D

并购重组委员会会议表决投票时，参加会议的委员共5名。同意票数达到3票为通过，同意票数未达到3票为未通过。并购重组委员会委员在投票时应当在表决票上说明理由。(16) :A 修改公司章程属于公司重大事件，必须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。 (17) :A

购买的资产为非股权资产的，其资产总额以该资产的账面值和成交金额二者中的较高者为准，资产净额以相关资产与负债的账面值差额和成交金额二者中的较高者为准；出售的资产为非股权资产的，其资产总额、资产净额分别以该资产的账面值、相关资产与负债的账面值差额为准。

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(18) :C

《反垄断法》第二十一条规定，经营者集中达到国务院规定的申报标准的，经营者应当事先向国务院反垄断执法机构申报，未申报的不得实施集中。 (19) :A

证券公司短期融资券是指证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券。 (20) :A

《公司法》规定，发起人应该在创立大会召开15日前将会议日期通知认股人或者公告。 (21) :A

首次公开发行时，发行人应披露前10名股东和前10名自然人股东及其在发行人处担任的职务。 (22) :B

股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额。但不得低于票面金额。 (23) :D

上市公司董事应该以公司和股东利益最大化为行为准则。 (24) :A

根据中国证监会对上市公司的辅导规定，辅导对象应就接受辅导、准备发行股票的事宜在当地至少2种主要报纸上连续公告2次以上。 (25) :D

对股份有限公司发起人的概念资格和法律地位的考查。作为发起人的公司法人，除国务院规定的投资公司和控股公司以外，所累计投资额不得超过本公司净资产的50%。发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起3年内不得转让。 (26) :B

公开发行企业债券，募集资金用于固定资产投资项目的，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%；用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%。 (27) :D

清算组将公司的财产优先拨付清算费用后，按照以下顺序清偿：(1)职工工资和劳保费用；(2)公司所欠税款；(3)公司债务。 (28) :D

《招股意向书》是缺少发行价格和数量的《招股说明书》，在承销前不确定上网发行量，应通过刊登《招股意向书》的方式，公布配售情况，明确上网发行时间及发行数量。 (29) :C

根据中国证监会《上市公司治理准则》的规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在30%以上的上市公司，应当采用累积投票制度。累积投票制度是指一个股东在选举董事时可以投的总票数，等于他所持有的股份数乘以待选董事人数。 (30) :B

转股价格或行权价格是指可转换公司债券转换为每股股份所支付的价格。可转换公司债券的转股价格应在募集说明书中约定，转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前1个交易日的均价。 (31) :B

上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合下列条件：(1)可转换公司债券的期限为1年以上。(2)可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元。(3)申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件。 (32) :A

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