2012年证券从业《证券发行与承销》名师命题预测试卷(4)-中大网校(3)

中大网校引领成功职业人生

(58)财务顾问及其财务顾问主办人所填报的《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的、中国证监会责令改正并依据（ ）第二百二十三条的规定予以处罚。 A. 《财务顾问办法》 B. 《(重组办法》 C. 《证券法》 D. 《收购办法》

(59)资产评估中运用清算价格法评估资产价格时，应当根据资产清算时期资产的（ ）评定重估价值。 A. 可变现价值 B. 账面净值 C. 账面原值 D. 净资产值

(60)在哪种发行定价方法下，机构大户易于操纵发行价格，因此这种方法不再使用?（ ） A. 协商定价法 B. 竞价确定法 C. 净资产倍率法 D. 市盈率法

二、多项选择题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的4个选项中，至少有一项符合题目要求)

(1)上市公司公开发行新股，必须（ ）。 A. 具备健全且运行良好的组织机构 B. 具有持续盈利能力，财务状况良好

C. 公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为

D. 公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用

(2)如果上市公司募集资金直接用于投资固定资产项目，则发行人（ ）。 A. 应披露项目的竣工时间、产量和产品销售方式和营销策略 B. 投资项目的选址及拟占用土地 C. 项目的组织形式、实施进展情况

D. 投资概算情况，预计投资规模，募集资金的大体用途

(3)通常，在横向收购中，收购公司的目的在于（ ）。

中大网校 “十佳网络教育机构”、 “十佳职业培训机构” 网址：www.wangxiao.cn

中大网校引领成功职业人生

A. 消除竞争 B. 扩大市场份额

C. 增加垄断实力或形成规模效应 D. 降低交易成本

(4)在招股说明书中，发行人应披露主要客户及供应商的资料，主要包括（ ）。 A. 向前3名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比 B. 向前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比

C. 如向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的50%，则应披露其名称及采购或销售的比例

D. 对前5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比

(5)以发起设立方式成立的股份有限公司，若其开业时间不满3年，则该公司可连续计算经营业绩的条件是（ ）。

A. 最近1年内发行人和实际控制人没有发生变化，管理层未发生较大变化，最近1年内发行人的股东结构未发生较大变化

B. 最近3年内发行人和实际控制人没有发生变化，最近3年内发行人的股东结构未发生较大变化

C. 主要发起人以具有经营业绩的经营性资产出资

D. 主要发起人为国有大中型企业或者实行企业化经营的国有事业单位

(6)公开发行企业债券，在筹集资金投向方面要遵循的发行条件有（ ）。

A. 用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%

B. 用于收购产权(股权)的，比照该比例执行 C. 用于调整债务结构的，比照该比例执行

D. 用于调整债务结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明

(7)关于证券公司必须持续符合的风险控制指标标准，下列说法正确的是（ ）。 A. 净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100% B. 净资本与净资产的比例不得低于40% C. 净资产与负债的比例不得低于20%

D. 流动资产与流动负债的比例不得低于80%

(8)拟发行上市的公司改组应遵循的原则是（ ）。

A. 突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力 B. 按照《上市公司治理准则》的要求独立经营，运作规范 C. 有效避免同业竞争，减少和规范关联交易 D. 先发行上市，后改制运行

中大网校 “十佳网络教育机构”、 “十佳职业培训机构” 网址：www.wangxiao.cn

中大网校引领成功职业人生

(9)公司债券上市条件包括（ ）。 A. 债券的期限为1年以内 B. 经有权部门批准并发行

C. 债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别一般 D. 债券的实际发行额不少于人民币5000万元

(10)股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产(即公司的全部资产减去全部负债后的余额)属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的（ ）。 A. 资本公积金 B. 盈余公积金

C. 公益金、职工工资 D. 未分配利润

(11)下列各项属于董事职权的是（ ）。 A. 提议召开董事会

B. 出席董事会，并行使表决权 C. 报酬请求权 D. 签字权

(12)目前我国国债中，凭证式国债发向公众投资者的渠道是（ ）。 A. 证券公司 B. 商业银行 C. 邮政储蓄系统 D. 保险公司

(13)上市公司增发申请文件中，（ ）应在指定报刊披露。 A. 法律意见书 B. 发行公告 C. 招股说明书

D. 主承销商的推荐函

(14)公司上市辅导工作开始前10个工作日内，辅导机构应当向证监会派出机构提交下列哪些材料?（ ）

A. 辅导机构资格证明文件 B. 辅导协议 C. 辅导计划

D. 最近3年的财务报告

中大网校 “十佳网络教育机构”、 “十佳职业培训机构” 网址：www.wangxiao.cn

中大网校引领成功职业人生

(15)确定股票发行价格的方法有（ ）。 A. 协商定价法 B. 市盈率法 C. 竞价确定法

D. 净资产倍率法、现金流量法

(16)中国证监会规定的企业申请境外上市的具体条件包括（ ）。 A. 符合我国有关境外上市的法律、法规和规则

B. 筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定 C. 净资产不少于3亿元人民币，过去1年税后利润不少于5000万元人民币，并有增长潜力，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于4000万美元

D. 具有规范的法人治理结构及较完善的内部管理制度，有较稳定的高级管理层及较高的管理水平

(17)根据《上市公司证券发行管理》的规定，上市公司发行可转换债券，无论该债券可转换与否，均应符合（ ）。

A. 财务会计文件无虚假记载且无重大违规 B. 具备健全的法人治理结构

C. 最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券一年的利息 D. 盈利能力比较稳定

(18)商业银行发行次级定期债务，须向中国银监会提交的申请资料包括（ ）。 A. 申请书 B. 招募说明书 C. 协议文本

D. 可行性分析报告

(19)上市公司股东大会就重大资产重组作出的决议，至少应当包括（ ）事项。 A. 本次重大资产重组的方式、交易标的和交易对方 B. 交易价格或者价格区间 C. 定价方式或者定价依据 D. 决议的失效期

(20)拟发行上市公司的（ ）应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务。 A. 总经理 B. 副总经理

中大网校 “十佳网络教育机构”、 “十佳职业培训机构” 网址：www.wangxiao.cn

中大网校引领成功职业人生

C. 财务负责人 D. 董事会秘书

(21)关于上市公司重大资产重组，《并购重组共性问题审核意见关注要点》对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目在评估基本原则方面提出了以下（ ）主要关注内容。 A. 评估方法选择是否得当 B. 是否采用两种以上评估方法 C. 评估参数选择是否得当

D. 不同评估方法下评估参数取值等是否存在重大矛盾

(22)律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人的行为是否存在违法、违规，以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表意见。律师发表意见可分为（ ）。 A. 肯定性意见 B. 否定性意见 C. 保留意见

D. 拒绝表示意见

(23)根据香港联合交易所最新修订的《上市规则》规定，内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方面满足以下（ ）条件之一即可。

A. 最近1年的利润不低于1500万港元，再之前两年的利润之和不少于3000万港元

B. 公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录；以往3年盈利合计6000万港元(最近1年的利润不低于3000万港元，再之前两年的利润之和不少于3000万港元)，并且市值(包括该公司所有上市和非上市证券)不低于2亿港元

C. 公司有连续3年的营业记录，于上市时市值不低于20亿港元，最近1个经审计财政年度收入至少5亿港元，并且前3个财政年度来自营运业务的现金流入合计至少1亿港元 D. 公司于上市时市值不低于40亿港元且最近1个经审计财政年度收入至少5亿港元

(24)增发和配股过程中，发行公司及其保荐人在证券交易所网站披露招股意向书全文及相关文件前，须向证券交易所提交（ ）。 A. 中国证监会核准发行公司增发股份的文件

B. 发行公司招股意向书全文及相关文件的书面材料 C. 发行公司招股意向书全文及相关文件的电子文件磁盘

D. 发行公司及其主承销商关于保证招股意向书全文及相关文件的电子文件与书面文件内容一致，并承担全部责任的确认函

(25)下列关于或有损失的说法，正确的是（ ）。

A. 或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的将来可能会发生，并由被审计单位承担的潜在损失

中大网校 “十佳网络教育机构”、 “十佳职业培训机构” 网址：www.wangxiao.cn

百度搜索“77cn”或“免费范文网”即可找到本站免费阅读全部范文。收藏本站方便下次阅读，免费范文网，提供经典小说综合文库2012年证券从业《证券发行与承销》名师命题预测试卷(4)-中大网校(3)在线全文阅读。