外贸企业办理出口退税操作实务(V13.0最新)(5)

发票征收率（XYZ％）与申报商发票征收率与申报商13 7958 W 品（XYZ）征收率（XYZ％）误差超XYZ％ 申报商品码（前1014 1600 W 出口企业申报退税时，品（XXX）征收率有误差 位）与代理数据中的商品代码填报错误；其（XYZ）不等 申报商品码（前10他原因 出口企业申报退税时，15 1601 W 位）与代理数据中的商品代码填报错误；其（XYZ）不等 申报商品码（前10他原因 出口企业申报退税时，16 1602 W 位）与代理数据中的商品代码填报错误；其（XYZ）不等（禁营） 他原因 申报商品码（前1017 1603 W 出口企业申报退税时，位）与代理数据中的商品代码填报错误；其（XYZ）不等（免税） 他原因 申报商品码（前10出口企业申报退税时，位）与代理数据中的18 1604 W （XYZ）不等（专营 YAB） 商品代码填报错误；其他原因 申报商品码（前1019 1400 W 出口企业申报退税时，位）与海关数据中的商品代码填报错误；其（XYZ）不等 申报商品码（前10他原因 出口企业申报退税时，20 1401 W 位）与海关数据中的商品代码填报错误；其（XYZ）不等 申报商品码（前10他原因 出口企业申报退税时，21 1402 W 位）与海关数据中的商品代码填报错误；其（XYZ）不等（禁营） 他原因 申报商品码（前1022 1403 W 出口企业申报退税时，位）与海关数据中的商品代码填报错误；其（XYZ）不等（免税） 他原因 申报商品码（前10出口企业申报退税时，位）与海关数据中的23 1404 W （XYZ）不等（专营 YAB） 商品代码填报错误；其他原因 出口企业申报退税时，申报出口日期与海录错报关出口日期；税24 1481 W 关数据中的（XYZ）务机关在调整出口企不等 业出口申报数据时，调整出错 出口企业在报关出口时，使用了错误商品代禁止出口商品或不25 1130 E 退税商品 出口企业将禁止出口商品或不退税商品出口后申报退税； 出口企业在报关出口禁止出口商品或不26 1131 E 加工，可人工挑过相出口企业将禁止出口应进货 商品或不退税商品出口后申报退税； 出口日期（XYZ）超27 1274 过规定期限 属于贸易性质为其它此贸易性质（XYZ）类； 28 1431 为其它类 出口企业申报退税时，报关单号填报错误； 属于不退税贸易性质； 此贸易性质29 1432 E （XYZ,YAB）不退税 报关单号填报错误；

出口企业申报退税时，不在审核该疑点 时，使用了错误商品代码； 退税商品，但属进料码； 常见疑点及处理方法：

疑点级别分为“E”和“W”，“E”级别的不能申报退税，“W”级别的一般可忽略。

关于预申报的方法，各个地方处理不尽相同，有些是上传国税出口退税网，有些是上申报大厅预申报。

（四）、退税正式申报：

正式申报：执行“预审反馈处理确认正式申报数据”，将数据提交到“正式申报环节”。

1、生成申报数据并打印申报表，如果是网上申报出口退税的要在网上申报。

（1）、 查询并打印退税申报表 确认申报数据准确无误后方可打印表格。

打印明细申报表：在“退税申报本次申报明细”和“退税进货本次申报明细”，执行“扩展功能”申报表打印，预览无误后，点击打印及可。 （2）、生成并打印汇总表

汇总表的主要内容根据明细表数据自动生成，但企业可以进行修改，要与《外贸企业出口退税出口明细申报表》和《外贸企业出口退税进货明细申报表》的总进项金额、申报退税额核对。 生成正式申报数据中还可以生成退（免）税申报数据，包括进货/出口申报表、已用旧设备退税及免税出口申报表，另外可能单独打印出口已使用的设备及免税出口申报数据。

注意以下内容是否有误： 申报年月 申报批次 总进项金额 申报退税额 打印汇总表，同上。 打印主要采用“扩展功能”。

注意一点：汇总表上的应退税额和进货税额可能和明细表上有点小差异，修改的方法是： 应退税额要达到三表统一；

进项税额要求和进货明细表的数据统一，上述操作后，若发现有错误或已申报数据中无数据，点击“撤销本次申报”，重新进行数据加工处理，生成申报数据。 （3）、生成退税软盘：

执行“数据统计上报→生成退税申报软盘”，选择路径后点“确定”。生成申报软盘共16个文件：

建议：每一次申报按“申报年月＋批次”在硬盘建立一个文件夹进行数据备份，以防软盘损坏，避免批次及序号重复。

2、申报资料：

（1）、《外贸企业出口退税汇总申报表》； （2）、《外贸企业出口退税进货明细申报表》；

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