外贸企业办理出口退税操作实务(V13.0最新)(3)

进货数据明细录入，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如下：

1、关联号：必录内容，一个年度内不能重复，一次申报可以有多个关联号。

（1） 企业按1“位外贸(或生产)+2位年+2位月+2位号批次+3位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇成本正常。

（2）、对多条进货（出口）对应一条出口（进货）或多条进货对应多条出口的，可使用一个关联号；

2、税种：增值税选“V”；消费税选“C”；

3、部门代码：只有分部核算单位录入，企业在退税机关登记的部门码；。在“部门代码”维护完成后，点击下▼选择。注意：进货和出口的部门码必须一一对应，同一部门码项下同一商品的进货和出口数量必须相等； 4、部门名称：系统自动生成；

5、申报年月：本次申报的退税所属期，如“201303”，以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份，如：本次申报有3份报关单，出关日期分别为“20130121”、“20130205”、“20130217”，那么本次的申报年月为“201303”(如果年度12月的出口退税申报时，第二年1、2、3、4月申报时仍然用上年的年份后面加02、03、04、05批，如20121202批)。但遇到有退税率调整的，要分开申报。此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成，亦可以更改，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次数据采集前，先对“当前所属期”进行更改。 6、申报批次：本月第几次申报，如第一次输入“1”。

7、序号：四位数字码，特别注意，序号一个关联号内不能重复。如果一个月内有多次申报，可以按顺序连续编排。在数据录入时，可以都输入“1”，在所有数据录入结束后，进行数据分解，然后进行“序号重排”，建议按批次加顺序号进行物理排序；

8、发票号码：增值税发票右上角的8位号码； 9、发票代码：增值税发票左上角的10位号码； 10、进货凭证号：10位发票代码+8位号码；

退消费税的，进货凭证号录消费税专用税票号码，该号码录入，系统自动补录到专用税票号码栏。

11、分批批次： 开具增值税专用发票分割证明的必须录入，若增值税发票数据1000，本次出口400，结余600，则本次录入分批批次“1”；下次用分割单申报时录入分批批次“2”。

12、供货方纳税号：按进货凭证的对应内容录入15位； 13、发票开票日期：一般为增值税进货凭证开票日期；

14、商品代码：见关单商口明细中“商品编号”， 若该商品有国家税务总局扩充代码，则按扩充代码填写，就是税率库中的基本商品代码；同时区分以下情况录入： 8位商品码：

①商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00”补足10位码； ②同一商品名称相同，对应不同的征税税率，如征13%在10位商品编码后加1，征17%则加2（注意）。

15、商品名称：应按商品税率库中该商品代码填写，若按商品实际名称填写的；在同一商品码下的商品名称可与商品码库中的商品名称略有不同，但单位必须相同；

16、单位：填写报关单上的第一计量单位；

17、数量：与系统内商品代码对应计量单位的相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致；进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的，要按与系统内商品代码对应计量单位进行转换后，录入对应的数量；委托加工后出口的货物，录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果委托加工后出口的货物，其原材料是进料加工的进口料件，则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，辅料、包装物等的“进货数量”为空。购进其他外贸企业调拨的货物出口的，按分割单的数量录入“进货数量”，增值部分的“进货数量”为空。

18、计税金额：即专用发票上的“计税金额”；

19、法定征税税率：录入该产品的征税率，增值税为17%或13%；消费税从价定率的按小数点方式录入，如10％，录入0.1；从量定额的录入单位税额。

20、税额：自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大，要进行修改，小的可以不作修改，按回车进入下个字段； 21、退税率：系统根据商品码自动生成； 22、可退税额：自动生成；

23、专用税票号：增值税发票不需填写，退消费税税额：自动生成；

24、业务代码：用于区分不同退税类型申报，下拉选择：特殊区域、列名原材料、对外援助、对外承包、免税店等；

25、业务类型：选择了业务代码应会相应跳出比如特殊区域、列名原材料、对外援助、对外承包、免税店等业务类型；

26、备注：数量为零时字段前二位应录入WT：2003年8月1日以前开具的或税务机关代开的增值税专用发票，录入FSK，其余的按税务机关规定的录入；

27、标识：空：该记录处于录入状态，R该纪录需要申报；Z该纪录暂时不需申报；P该纪录因特殊规定，不符合录入规则又需要申报； 28、申报标志：空：该纪录处于未申报状态，R该纪录已确认申报； 29、调整标志：DZ：表示数据订正；CJ表示数据冲减； 上述标志不需录入，系统自动生成；

以上完毕后，点击“保存”，按提示进行确认或确认并继续追加。 注意：退消费税的，在上述增值税数据采集完成后，再进行消费税进货数据采集即可，不需要再做出口处理。

在所有数据录入结束后，进行数据分解，数据分解后分别在出口录入和进货录入中进行“序号重排”、“审核认可”。

已使用设备退税申报数据录入

1、 所属期：规则：4位年份+2位月份，如：201303； 2、 序号：规则：4位流水号，如：0001、0002； 3、 设备名称：手工填写已使用过的设备名称；

4、 出口日期：报关单右上角的出口日期；

5、 出口报关单号：21位，由报关单右上角“海关编号”18位码＋0＋

2位商品项号组成。

6、 代理证明号：规则：出口代理证明编号+2位项号； 7、 核销单号：一般不要填写。

8、 出口商品代码：见关单商口明细中“商品编号”； 9、 退税率：系统根据商品码自动生成； 10、 设备凭证号码：已使用过的设备凭证号码； 11、 开票日期：已使用过的设备凭证的开票日期； 12、 金额：已使用过的设备凭证上的设备金额； 13、 征税率：已使用过的设备凭证上的征税率； 14、 税额：已使用过的设备凭证上的税额； 15、 折余价值：已经计提固定资产折旧后的金额； 16、 申报退税额：申报退税额=折余价值X退税率；

免税出口申报数据的录入

1、 所属期：规则：4位年份+2位月份，如：201303； 2、 序号：规则：4位流水号，如：0001、0002； 3、 记销售日期：记出口出口销售账的日期；

4、 所属期标识：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记账时间确

定，不一定与所属期一致；

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